Выбираем, что лучше в 2018 году: ИП или ООО

Ооо или ип – что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица

Выбираем, что лучше в 2018 году: ИП или ООО

Как открыть ООО / ООО или ИП — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица, плюсы и минусы

Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2018 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2018 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.

Сделать документы для регистрации ООО и ИП бесплатно ►

Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:

  1. Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
  2. Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
  3. Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
  4. Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.

Плюсы и минусы ООО

Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью.

Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».

Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию.

Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж.

В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.

При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей.

В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке.

Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.

Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты.

Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя.

Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

  • Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
  • Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
  • Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
  • Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Сравнительная таблица ООО и ИП: плюсы и минусы

Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий

ОООИП
РегистрацияООО регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава компании. Для регистрации требуется протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя). Минимальная сумма уставного капитала 10 000 рублей, госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей (читайте статью «Стоимость регистрации ООО», чтобы разобраться со всеми цифрами).ИП регистрируют по месту жительства, указанному в паспорте, или по временной регистрации. Набор документов минимальный, госпошлина составляет 800 рублей.
Количество учредителейВозможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей.Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса.
ОтветственностьЗа обязательства перед кредиторами учредители отвечают только размером имуществом общества, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия. Однако может применяться субсидиарная ответственность.При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После прекращения деятельности ИП обязательства по долгам не исчезают.
Учет и бухгалтерияООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.Если у ИП нет работников, отчетность в ФНС не представляется. Если ИП на УСН, ведется только книга учета доходов и расходов.
Виды деятельностиМожно заниматься любой предпринимательской деятельностью.ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, ломбардами и некоторыми др. видами деятельности.
ШтрафыФНС может наложить штраф до 50 000 рублей без решения суда. Административная ответственность – до 1000000 рублей.Штрафы за деятельность ИП начисляются как обычному физическому лицу. Штрафы от ФНС без решения суда не могут превышать 5000 руб. Административная ответственность – до 50 000 рублей.

И, чтобы закрепить вышеприведенную информацию о плюсах и минусах ООО и ИП, советуем посмотреть вот это короткое видео:

Открывая свой бизнес, Вы открываете для себя новый мир, в котором принимать решения придется именно Вам. Поэтому решая, что лучше выбрать в 2018 году: открыть ООО или ИП, учтите все плюсы и минусы, которые изложены в статье, проконсультируйтесь с опытными специалистами, не стесняйтесь задавать вопросы и проверять свою точку зрения. Желаем Вам успеха!

Рекомендуем Вам бесплатный сервис 1С-Старт для подготовки регистрационных документов для ООО и ИП. Мы ни раз использовали его для создания образцов на нашем сайте, и в качестве благодарности оставляем ссылку на сервис в баннере:

Подпишитесь на новостную рассылку, чтобы в числе первых узнавать о свежих статьях на сайте:

Источник: http://otkryt-ooo.ru/chto-luchshe-otkrit-ooo-ili-ip/

Ооо или ип: что выбрать в 2018 году сравнительная таблица

Выбираем, что лучше в 2018 году: ИП или ООО

Многие начинающие предприниматели сталкиваются с тем, что им необходимо регистрировать свою деятельность в налоговой.

Самыми актуальными для среднего бизнеса считаются ИП и ООО, однако они имеют отличия между собой.

Что лучше – ИП или ООО, какие преимущества и недостатки можно выделить в каждом из видов регистрации коммерческой деятельности, а также что будет более актуальным в 2018 году, мы рассмотрим далее.

Плюсы и минусы ИП

Что выгоднее – ООО или ИП? – это один из самых важных вопросов в открытии коммерческой организации.

Каждая форма имеет свои преимущества и недостатки, способствующие развитию дела или наоборот ухудшающие бизнес.

Итак, вначале стоит детально рассмотреть какие плюсы и минусы ИП существуют.

ПреимуществаНедостатки
Регистрация ИП без помощи юристов и других организаций.Использовать поддержку инвесторов, выступающих учредителями, в данном виде деятельности не получится.
Упрощенная процедура кассовой бухгалтерии.В случае неудачного развития бизнеса, владельцу придется погашать задолженность собственным имуществом.
Налогообложение не распространяется на имущество организации.Процедура переоформления и продажи бизнеса для этой категории запрещена. Единственный способ начать новое дело – закрыть ИП и открыть новое.
Наличие персонального бухгалтера не нужно, потому как вся бухгалтерия заключается в ведении лишь одной книги.Налоговый взнос в пенсионный фонд является обязательным вне зависимости от того, есть ли доход в организации или предприятие терпит убытки.
Количество проверок налоговой будет значительно меньше.Владелец ИП должен управлять своим делом самостоятельно.
Руководитель имеет право использовать патентную систему налогообложения.Без официальной регистрации бренда, распространять его запрещено.
За ИП закреплено право самостоятельно направлять свою деятельность без дополнительных согласований и разрешений.Многим инвесторам не интересно делать вложения в эту категорию предпринимательства.
Количество видов налогов и сумма к оплате будет значительно меньше, чем во многих других видах предпринимательских организаций.При использовании ОСНО, налог на доход физ. лица будет обязательным. Вычесть ранее причиненные убытки в данном случае не получиться.
Упрощенная процедура закрытия организации.

Ооо или ип – что выбрать в 2018 году?

Что же будет выгоднее ИП или ООО, а также какие плюсы и минусы есть в обоих видах регистрации предпринимательской деятельности, мы уже рассмотрели.

Однако окончательно определить, что лучше – ИП или ООО, вам поможет представленная ниже сравнительная таблица.

Рассмотрим каждую форму ведения бизнеса по 17 критериям, полностью раскрывающим все манипуляции и процессы в сфере оформления и подачи отчетности.

Форма бизнесаИПООО
РегистрацияБез посредников и с минимальным пакетом документов. Госпошлина всего 800 рублей.Потребуется подготовить в несколько раз больше бумаг, а также оплатить государственную пошлину – 4 000 рублей.
КапиталНе является обязательным условием.Размер капитала минимум – 10 000 рублей. Внести сумму необходимо не позже, чем через 4 месяца после открытия.
Юр. адресДля регистрации достаточно адреса проживания.Является обязательным условием. Это может быть, как адрес арендованного здания, так и личный адрес учредителя).
СобственникиСобственником может быть только один человек, открывший дело.В организации может быть до 50 учредителей. Выход одного из них не является причиной для закрытия ООО.
ОтветственностьОтветственность по обязательствам – взыскание имущества не только организации, но и личного (кроме того, что запрещено ко взысканию по закону).Ответственность по обязательствам – взыскание собственности компании. Возможна субсидиарная ответственность учредителей и других участников бизнеса.
Вывод средств из предпринимательского делаПраво распоряжения средствами не имеет никаких ограничений. Руководитель может использовать свои деньги так, как пожелает, при этом оплата налогов с полученной суммы не обязательна. Получение дохода возможно только в качестве заработной платы (13%НДФЛ и 30% взносы) или дивидендов (13% НДФЛ).
Ограничения в видах деятельностиСуществуют ограничения в видах деятельности, к примеру изготовление и торговля алкогольными напитками.Нет ограничений
Допустимые виды налогообложенийРазрешаются все виды режимов налогообложения, в том числе и ПСН.Все режимы доступны, кроме ПСН.
Обязательные налогиОплата страхового взноса является обязательной, не зависимо от текущего дохода предприятия. Остальные налоги начисляются на основании деятельности предприятия.Нет обязательных налогов. Все виды взыскания основываются на деятельности компании и выбранном способе налогообложения.
Рабочий штатКлючевые отличия заключаются в следующем: при приеме на работу человека, более не нужно становиться на учет в ПФР (нововведение действует с 2017 года). Что же касается заявления в ФСС, то оно должно быть передано в течение 1 месяца.На учет в ПФР компания становиться сразу же после ее регистрации (автоматически). Причиной этому является обязательное наличие, как минимум, 2-х работников.
Инвестиции и инвесторыИнвестиции возможны только в виде кредита или займа. Использование средств от спонсора с последующим внесением его в учредительство невозможно.Инвестиция может быть сделана с последующим выделением доли субъекту, совершившему вложение своих средств.
ОтчетностьПодготовка и сдача бухгалтерских отчетов не нужна.Отчет по бухгалтерии – обязательное условие. Возможно сдавать его в более простой форме.
Кассовая дисциплинаКассовая дисциплина сведена к минимуму.За соблюдением норм кассовой дисциплины ведется строжайший контроль со стороны налоговой, а потому нарушать их категорически нельзя.
Штрафы и ответственностьКоличество видов взысканий намного меньше, чем в ООО.Количество и размер штрафов значительно больше, чем в ИП.
ФилиалыДля открытия филиалов по территории страны не нужно дополнительно проводить регистрацию.Каждый новый филиал должен быть зарегистрирован в ИФНС.
Переоформление и продажа делаПереоформить и продать ИП невозможно. Его можно только закрыть.В ООО можно сменить учредителей или продать его.
Закрытие и ликвидацияЗакрыть ИП – простой процесс, не требующий особых вложений и подготовки.Чтобы ликвидировать ООО, придется потратить немало сил и средств. Длительность процедуры – 4 месяца.

Что лучше открыть ИП или ООО решать только вам. Ориентироваться в выборе стоит, отталкиваясь от запланированного вида деятельности и составленного проекта развития бизнеса. Каждый из способов регистрации имеет свои положительные и негативные стороны, которые нужно обязательно учесть при выборе.

Источник: https://biznessproffi.ru/otkrytie-biznesa/ooo-ili-ip-chto-luchshe-otkryt.html

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2018 год

Выбираем, что лучше в 2018 году: ИП или ООО

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а формы Р13001 и Р14001 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2018 году обязательная сумма взносов равна 32 385 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2018 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИПООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИПООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica-na-2018/

Ооо или ип — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица «что выгоднее»

Выбираем, что лучше в 2018 году: ИП или ООО

Вопрос о том, в каком организационно-правовом формате открыть собственное дело, надо решить еще до того, как бизнесмен приступит к реальной деятельности. От этого выбора действительно зависит очень многое: стартовые затраты, организация управления, возможные сферы деятельности…

Чтобы помочь вам сделать такой выбор, мы подробно расскажем, в чем разница между ИП и ООО. Особенное внимание надо обратить на финансовые вопросы, ведь бизнес открывают для получения прибыли.

Заполнить документы для открытия ИП и ООО (бесплатно и без ошибок) ►

Физическое или юридическое лицо

Но сначала о том, чем отличается ИП от ООО в гражданско-правовом смысле. Индивидуальный предприниматель после регистрации в налоговой инспекции остается физическим лицом. То есть, статус ИП для гражданина — это что-то вроде профессии, неразрывно связанной с личностью.

Свое право заниматься бизнесом предприниматель не может передать кому-то, точно так же, как нельзя передать другому свой паспорт или диплом о высшем образовании. Соответственно, продать свой бизнес целиком, как имущественный комплекс, предприниматель не может.

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, т.е. структура, независимая от своего учредителя. ООО или долю в его уставном капитале можно продавать, дарить, наследовать. Даже если первоначальный состав учредителей полностью изменится, юридическое лицо продолжит существование без них.

Имущественные риски

Имущество физического лица после получения статуса ИП не разделяется на то, которое участвует в бизнесе и то, которое в нем не применяется.

При необходимости предприниматель будет отвечать по бизнес-долгам всем своим имуществом, даже если оно было приобретено задолго до государственной регистрации.

А кроме того, закрытие ИП и снятие с налогового учета не прекращает его обязательств перед бюджетом, бывшими работниками и партнерами.

✏ Что касается ООО, то долгое время считалось, что эта форма бизнеса намного безопаснее в имущественном смысле. Действительно, статья 56 ГК РФ указывает, что учредитель юридического лица не отвечает по его обязательствам. Однако это не означает, что собственник не будет нести личную финансовую ответственность за свою компанию.

Последние годы все активнее развивается институт субсидиарной ответственности, в результате чего долги организации, не имеющей уже никаких активов, выплачивает ее учредитель из своего личного имущества.

Причем, эти нормы закреплены уже и в законах.

Например, в статье 49 НК РФ указывается, что если средств ликвидируемой организации для выплаты налогов недостаточно, то задолженность обязаны погасить сами учредители.

Таким образом, пока организация самостоятельно справляется со всеми своими обязательствами, собственникам ничего не грозит.

Но как только долги становятся критическими (а это сумма от 300 000 рублей), кредиторы, в том числе, налоговая инспекция, вправе начать процесс банкротства ООО.

А уж в ходе этого процесса к ответственности привлекаются учредители и бенефициары, т.е. реальные выгодоприобретатели бизнеса.

Кому дороже вести бизнес

Выбирая между ИП или ООО — что лучше, начинающие предприниматели имеют в виду, прежде всего, налоговую нагрузку при ведении бизнеса. При какой организационно-правовой форме налогов придется платить больше?

Однозначного ответа здесь нет, потому что суммы налогов зависят, в первую очередь, от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Тем не менее, в этом вопросе есть два важных нюанса:

  1. Индивидуальные предприниматели платят за себя обязательные страховые взносы, даже если бизнес не приносит им никакого дохода. В 2018 году минимальная сумма взносов составит 32 385 рублей.
  2. При получении дохода от бизнеса собственники ООО платят дополнительный доход – 13% НДФЛ на дивиденды.
✏ Например, если сравнить один и тот же бизнес (оказание услуг) с оборотом в 1 миллион рублей в год, которым занимается лично собственник, без работников, то ООО заплатит в бюджет больше, чем ИП. Причина как раз в дополнительном налоге на дивиденды, в то время как предприниматель может уменьшить рассчитанный налог на взносы, уплаченные за себя.

Однако в ситуации временного простоя бизнес ИП будет обходиться дороже, потому что страховые взносы перечислять все равно придется. Учредитель же сам за себя взносы не платит. При этом у предпринимателей есть дополнительные льготы, такие как налоговые каникулы или право получить вычет на приобретение кассового аппарата.

Организационные моменты

Под организацией бизнеса будем понимать процедуру регистрации, ведения, а также прекращения деятельности в 2017 году. В этом смысле ИП проще открыть, администрировать и, при необходимости, закрыть. Разберемся, почему:

  1. Для регистрации ООО требуется больший пакет документов, чем для ИП. Кроме того, госпошлина за создание компании в 5 раз больше – 4 000 рублей вместо 800 рублей для предпринимателя.
  2. Зарегистрировать ИП можно только по прописке. Исключение – если прописки в паспорте нет, но есть временная регистрация по другому адресу. В любом случае, адресом регистрации предпринимателя может быть только жилое помещение. При этом, независимо от места регистрации, работать ИП может по всей территории России.
  3. Для открытия ООО нужен юридический адрес, как правило, это офисное помещение, хотя в этом качестве можно также использовать адрес прописки директора или учредителя. Если компания начинает деятельность по адресу, отличающемуся от юридического, надо регистрировать обособленное подразделение ООО.
  4. После регистрации юридического лица учредитель должен внести денежный вклад в уставный капитал – минимум 10 000 рублей. Для ИП такого требования нет.
  5. В процессе деятельности ООО надо вести специальные корпоративные документы и минимум раз в год созывать собрание участников. Обо всех значимых регистрационных моментах, таких как смена юридического адреса или руководителя, а также при любых изменениях устава надо сообщать в налоговую инспекцию. Причем, регистрационные формы Р13001 и Р14001 надо каждый раз заверять у нотариуса.
  6. Все организации обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, что трудно сделать без бухгалтера. ИП ведут только налоговый учет, т.е. сдают декларации по своему режиму, которые вполне можно заполнить самостоятельно.
  7. Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю надо лишь подать заявление по форме Р26001 и заплатить пошлину на 160 рублей. Снятие ИП с учета происходит всего за 5 рабочих дней, даже если есть долги по налогам, взносам или перед партнерами. Процедура ликвидации ООО занимает от 2 до 6 месяцев, при этом сначала надо разобраться со всеми финансовыми обязательствами.

Внимание надзорных органов

По необъяснимой причине размеры штрафов для юридических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за аналогичное правонарушение для ИП. Причем, это действительно очень солидные суммы.

✏ Например, за такое неопасное для общества правонарушение, как размещение наружной рекламы без согласования с местной властью, ООО штрафуют на сумму от 500 тысяч до миллиона рублей. ИП же в такой ситуации грозит штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Кроме самой организации штрафы выписывают и на ее директора, которого могут даже дисквалифицировать, т.е. временно запретить заниматься руководящей деятельностью.

Таким образом, с организации проверяющие могут взыскать намного больше, что вызывает их повышенный интерес именно к ООО. Риск выездных налоговых проверок тоже существенно выше для юридических лиц, чем для предпринимателей.

Кому проще вывести деньги из бизнеса

Выше мы уже говорили, что при получении прибыли в виде дивидендов, учредитель ООО уплачивает дополнительный налог в размере 13%. Но это еще не все сложности. Распределять дивиденды разрешено не чаще, чем раз в квартал, т.е. собственник не может получить деньги от бизнеса в любой момент, когда они ему нужны.

Конечно, практика предлагает такие виды вывода денег, как беспроцентный заём учредителю, выдача подотчетных или списание представительских расходов. Кроме того, есть нелегальные варианты в виде обналичивания денег через подставных партнеров, но они уже грозят уголовной ответственностью.

У ИП же проблемы вывода денег от бизнеса просто нет. Главное, чтобы они были заработаны, а снять их со счета или взять из кассы на личные нужды можно в любое время и в той сумме, которую позволяет бизнес.

▼Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов:▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Масштаб бизнеса

Традиционно к ООО относятся как к более солидной структуре. В компанию всегда можно привлечь новых партнеров или инвестиции, в то в время как индивидуальный предприниматель в свой бизнес никого официально включить не может.

В этом, однако, есть и некоторый риск, потому что не всегда учредители находят между собой общий язык.

Известно немало случаев, когда из компании, ставшей финансово успешной, одного из участников вытесняют, причем, не всегда легальными методами.

Кроме того, к некоторым видам деятельности предпринимателей просто не допускают. Это производство и торговля крепким алкоголем, страхование, микрофинансирование, ломбарды, туроператорская деятельность и др. При этом законы никак не объясняют такое ограничение. Так что, если вы намерены заниматься такими направлениями бизнеса, то для регистрации ООО плюсы очевидны.

Что касается возможных доходов, то статус ИП не ограничивает их получение. Например, известно, что некоторые индивидуальные предприниматели участвуют в тендерах, заключая государственные контракты на миллиарды рублей.

Нельзя однозначно назвать плюсы и минусы ИП и ООО, потому что невозможно выбрать единственный главный критерий для разных ситуаций. Предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью в России примерно равное количество.

Перед вами таблица отличий этих форм бизнеса, а уж выбор на их основании делать лично вам:

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Не нужен юридический адрес и уставный капитал.Пошлина за регистрацию ООО в 5 раз выше, больше пакет документов, надо внести уставный капитал (минимум 10 000 рублей).
В качестве предпринимателя можно зарегистрировать только одно физическое лицо. Невозможно официально привлечь партнеров, инвесторы неохотно работают с ИП.Партнерами в ООО могут быть до 50 физических или юридических лиц. В процессе деятельности участники могут выходить из общества и распоряжаться своими долями в уставном капитале.
Получить деньги от бизнеса проще и дешевле. Нет дополнительного налога на полученный предпринимателем доход. При этом есть обязанность платить за себя страховые взносы, даже если дохода нет.Участники вправе распределять прибыль не чаще раза в квартал, а при получении дивидендов уплачивают с них 13% НДФЛ. Собственники ООО не платят за себя страховые взносы.
Предприниматель отвечает по обязательствам ИП всем своим имуществом, за исключением небольшого перечня, невозможного к взысканию (например, единственное жилье).Участники не отвечают по долгам ООО, но если общество не в состоянии отвечать по своим обязательствам, то они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.
Интерес проверяющих органов невысок, суммы штрафов сравнительно невелики.Размеры штрафов намного выше, чем на ИП. санкции налагаются на саму организацию и на ее руководителя.
Сняться с налогового учета легко и быстро, однако долги ИП надо погашать даже после его закрытия.Ликвидация ООО – долгий и трудный процесс, зато после официальной ликвидации кредиторы не могут требовать погашения долгов.

Наша рассылка — это анонсы свежих статей и важные новости для Малого бизнеса. Подпишитесь:

Сводка

Ооо или ип — что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица «что выгоднее» обновлено: Август 23, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/ip-ili-ooo-chto-luchshe-tablica-otlichij

BankirKi
Добавить комментарий