8(800)350-83-64

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

Содержание

Онлайн как рассчитываются ☎ пени по налогам в 2018 году

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Есть ли штраф за неуплату Пени является наказанием налогоплательщиков за несвоевременное исполнение обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет. Законодательством не предусмотрено наказание за неисполнение наказания.

Поэтому штрафа за неуплату пени не существует. Однако, все не так просто. При совершении проступка, связанного с неуплатой или недоплатой налогов, помимо пени может устанавливаться штраф.
Фактически, он назначается за неперечисление налога. То есть, привлечение налогоплательщиков к ответственности связано с неуплатой обязательного платежа.
Но перечисление пени в добровольном порядке, а также уплата задолженности по налогу являются основанием для неначисления штрафа по налогу. В связи с этим, если субъект бизнеса не перечислит пени, то, скорее всего, ему еще и установят штраф за неуплату налога.
Внимание! За саму неуплату пени штрафа не существует.

Калькулятор пени по налогам в 2018 году

В том числе, четко указывается, какие именно затраты могут уменьшать либо базу для расчета налогов, либо непосредственно сам размер налога. Список таких затрат является закрытым.

Там же определяются платежи, которые производит субъект бизнеса, и какие нельзя учитывать в составе налогооблагаемой базы для определения налога.


Внимание Сюда относятся любые виды штрафных санкций, в том числе пени, которые государственные органы могут накладывать на субъекта, в том числе и ФНС.

Важно! Таким образом, платежи в виде штрафов и пени за неуплату либо несвоевременное перечисление налоговых обязательств нельзя учитывать при расчете самих налогов.
Кроме налоговых пени, существуют также штрафные санкции за некачественное выполнение обязательств по договорам поставки либо подряда. Они могут выставляться контрагентами, являющимися партнерами субъекта.

Расчет пеней по налогам в 2017 году калькулятор онлайн

Если субъект бизнеса проигнорирует необходимость погашения начисленной суммы, то налоговая наделена правом предъявить банку платежные документы и снять пени с расчетного счета в принудительном порядке. Решение о данном шаге должно быть принято в течение двух месяцев с момента начисления пени.

Если данный период будет пропущен, то выставить в банк требование о снятии пени ФНС уже не сможет. Поэтому, необходимо будет обращаться в суд и взыскивать эту задолженность уже принудительно.

Важно Для погашения долга могут как сниматься деньги с расчетного счета, так и производиться арест имущества должника. Внимание! Налоговое законодательство не определяет срок, в течение которого действует срок давности по пени либо налогу.
Там только определяется период, в течение которого должно быть принято решение о наложении штрафных санкций.

Калькулятор пени по налогам в 2018 году: онлайн расчет, формула, изменения

Сроки для платежей и отчетов по НДПИ Сроки, устанавливаемые для уплаты налога и сдачи отчетности по нему, привязаны к завершению налогового периода. Таким периодом является месяц (ст. 341 НК РФ). То есть платить налог и сдавать декларацию по нему надо ежемесячно в месяце, наступающем после отчетного.

Предельные даты для этого определены в НК РФ и соответствуют:

  • для платежей — 25-му числу (ст. 344);
  • для отчета — последнему дню месяца (п. 2 ст. 345).

Установленные даты подчинены общему правилу переноса дней, попавших на выходные, на ближайший будний день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Ндпи в 2018 году — сроки сдачи отчета и уплаты налога

В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников.

В этой ситуации дату необходимо указать самостоятельно, так как НДФЛ с таких сумм уплачивается не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ), а этот день каждым работодателем устанавливается самостоятельно с учетом требований Трудового кодекса (ст. 136 ТК РФ);

  • Указать дату фактического перечисления налога/взноса;
  • Отразить сумму налога/взноса, в связи с просрочкой уплаты которой приходится рассчитывать пени.
  • В результате этих нехитрых манипуляций вы получите справку-расчет, в которой будет указана сумма пени и непосредственно их подробный расчет.

Калькулятор пеней

  • выраженные в процентах;
  • установленные в рублях.

Ко многим из них предусмотрено применение коэффициентов, учитывающих:

  • колебание потребительских цен;
  • способ добычи;
  • характеристики территории разрабатываемого месторождения;
  • колебание мировых цен;
  • уровень сложности добычи;
  • степень выработанности месторождения.

Некоторые из применяемых коэффициентов имеют отношение только к ископаемому определенного вида, другие действительны для нескольких видов, а ряд коэффициентов к некоторым из ископаемых применяется в комплексе.

К числу ископаемых последнего вида относятся нефть и газ, что делает расчет налога по ним достаточно сложным.

К 1 мая фнс спишет задолженность ип по страховым взносам и пеням

Коэффициенты для расчета налога на нефть При расчете НДПИ на нефть в 2018 году используются такие особые (связанные только с этим ископаемым) показатели, как:

  • учитывающий колебания мировых цен и определяемый ежемесячно Правительством РФ или самостоятельным расчетом (п. 3 ст. 342 НК РФ);
  • характеризующий степень сложности добычи и принимающий определенное значение в зависимости от конкретных характеристик залежи и года начала разработки (пп. 1, 2 ст. 342.2 НК РФ);
  • отражающий степень выработанности месторождения; в зависимости от величины предыдущего коэффициента может принимать либо конкретное значение, либо становиться расчетным (пп. 3, 6 ст.

Как отразить пеню, штрафы, но не по налогам

В последнем случае пени могут рассчитываться на несвоевременно оплаченные суммы за товары, услуги, несвоевременность поставок и т. д. Расчет данных санкций по налогам определяется НК РФ.

Согласно им, пени нужно перечислять в обязательном порядке так же, как и налоги. При этом налогоплательщикам и иным лицам, осуществляющим платежи в бюджет, нужно не забывать, что эти суммы начисляются дополнительно к налогам.

Пени используется как мера устрашения и побуждения субъектов к соблюдению сроков по перечислению обязательных платежей.

Приступая к определению их сумм нужно помнить, что они рассчитываются в процентном отношении к основному налогу в части несвоевременно оплаченных платежей.

Внимание! При их определении имеет значение период времени, в течение которого не было перечисления. Пени исчисляются за каждый день просрочки.

Остальные публикации в сети интернет не имеют юридической силы.Как рассчитываются Рассмотрим подробнее процедуру расчета пени по несвоевременно перечисленным в бюджет суммам налоговых платежей. Что изменилось с 1 октября 2017 года С 1 октября вступили в силу серьезные изменения в НК, касающиеся определения размера пени у юридических лиц (организаций).

Источник: http://sovetnik36.ru/onlajn-kak-rasschityvayutsya-peni-po-nal/

Правила расчета пени по налогам

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

Необходимость расчета пени по налоговым платежам возникает, когда начисленные суммы налогов, а также обязательных страховых платежей в казну государства уплачиваются позже сроков, установленных в соответственном законодательстве.

Важно знать, что уплата налогов и взносов считается завершенной только после предъявления соответственного поручения в банк. Оно подтверждает перечисление денежных средств на счет государственного казначейства.

При этом, на банковском счете лица, которое предъявляет поручение, должна быть достаточная сумма остатка, в момент совершения платежа. Если все эти критерии не выполняются, то происходит начисление дополнительных, обязательных платежей в виде пени.

Что такое пеня по налогам?

Определение пени имеется в Налоговом кодексе Российской Федерации. Пеня – представляет собой сумму денег, которую плательщик обязан уплатить в случае, когда сборы и налоги были погашены ним позднее, чем в сроки установленные законодательством.

Пеня должна быть выплачена в дополнение к сумме налога, ее начисление происходит ежедневно на протяжении всего периода просрочки платежа. Она начинает начисляться сразу же, после истечения срока налогового или страхового платежа.

Есть только одно исключение для единого сельскохозяйственного налога, по нему пеня рассчитывается в соответствии с главой 26.1 НК РФ.

Пеня — еще играет роль государственного инструмента, обеспечивающего своевременную уплату налогов и сборов. Потому что ее начисление прекращается только в тот день, когда был погашен просроченный платеж. Она всегда начисляется в процентном соотношении к неуплаченной сумме по одному виду платежа.

Об ужесточении штрафов за просрочку уплаты налогов в 2016 году рассказано в следующем видеосюжете:

Начисление и расчет налоговой пени регламентируется государственным Налоговым Кодексом.

Существует несколько основных мотивов для начисления пени:

  • самый распространенный – когда налогоплательщик не произвел выплату денежного обязательства в установленный период;
  • когда контролирующий налоговый орган выявил занижение суммы налогового платежа;
  • существует обстоятельство, когда начисление пени может распространяться на налогового агента, если он перечислил сумму налогового платежа плательщика позже необходимых сроков (то есть, когда просрочка произошла по вине работников налоговой инспекции);
  • начисление пени может проводиться не только на рынке внутри государства, но и начисляться на операции ввоза, вывоза товаров через границу (таможенная пошлина).

Также существуют случаи, когда пеня по налогам не начисляется:

  • не начисляется на суммы недоимок, образовавшиеся у плательщика налогов и сборов, по причине предоставления им разъяснений в письменной форме о порядке начисления и уплаты платежей, или из-за решения им других задач касающихся действующего законодательства НК РФ, данных плательщику местным налоговым органом. Чтобы подобные обстоятельства брались в учет при решении вопроса начисления пени – необходимо их подтвердить соответствующим документом. Его можно взять в налоговой инспекции. Вышеуказанное исключение относится так же к налоговым агентам (когда на них падает обязательство уплатить пеню, данный пункт может освободить от уплаты);
  • если у плательщика налогов есть переплата по соответственным видам платежей;
  • если размер переплаты полностью погашает пеню;
  • начисляется не в полном размере, если сумма переплат меньше чем размер недоимки по виду налога, в таком случае пеня снижается пропорционально размеру недостающей недоимки.

Переплата — денежные средства, включающие в себя излишки, образовавшиеся при уплате налогов, пени, штрафов. Она может использоваться для погашения задолженностей если выполняются условия:

  • переплата перечисляется на перекрытие недоимки налоговыми органами;
  • перечисление переплат может проводиться только для погашения местных, региональных и федеральных налогов.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Порядок расчета

Начисление пени происходит за каждый календарный день текущей просрочки уплаты страхового платежа либо налога.

Например, налог нужно заплатить до 30-го марта, но налогоплательщик не смог внести необходимую сумму на погашение налоговой задолженности до 30-го числа включительно. Это значит с 31-го марта начинает начисляться пеня.

Ее начисление будет производиться до самого дня погашения налоговой задолженности в полном ее объеме. Но есть одна особенность при определении сроков начисления пени.

Период ее накопления, не совсем точно определен в НК РФ, поэтому его нужно уточнять у контролирующих налоговых органов.

Размер пени начисляется в процентах, в отношении сумм просроченных налоговых платежей. Процентное отношение приравнивается к 1/300 установленной ставки рефинансирования Центрального Банка страны.

Действующая формула расчета пени текущего года:

Пеня = (просроченные налоговые обязательства * ставку рефинансирования / 300)  * длительность просрочки в календарных днях

Ставка рефинансирования – это постоянно изменяющаяся величина, поэтому, в процессе начисления пени берется, актуальная на день начисления пени, ставка.

Изменения в 2018 году

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=10553

Расчет на калькуляторе пени по налогам на сайте ИФНС в 2018 году

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

У физических и юридических лиц иногда возникают ситуации, когда срок уплаты налога уже вышел. Налоговая служба тщательно следит за неплательщиками, сразу начнут начисляться штрафы и поступать письма с просьбами заплатить налоги.

Чтобы знать, какую сумму человек задолжал государству, можно использовать онлайн калькулятор пени по налогам на сайте ИФНС в 2018 году.

Что это такое

Пенями по налогам считаются начисленные на сумму налога проценты, которые рассчитываются в соответствии с законодательством. Пени поступают при нарушении гражданином Налогового Кодекса или условий договора. В последнем случае пени поступают на сумму неоплаченных услуг, поставок, товаров и т.д.

Налоговым Кодексом определен способ расчета пени по налогам. Они начисляются в обязательном порядке всем должникам без исключения. Налогоплательщики должны помнить, что пени поступают дополнительно к налогам. Когда задолженность оплачена, останется внести основную сумму налога.

Пени являются государственной мерой устрашения и мотивации граждан, ИП и юридических лиц к соблюдению налоговых платежей.

При расчете ставки необходимо учесть, что она начисляется в процентом соотношении. Чем выше основная сумма долга, тем больше пени придется заплатить.

Когда начисляется

Сроки оплаты налога и просрочек устанавливаются Налоговым кодексом отдельно на каждый вид платежа (например, НДС, НДФЛ). Чтобы определить, до какого числа человек должен заплатить по квитанции, требуется знать тип налога.

Юридические лица обязаны платить без напоминаний и уведомлений. Пени всегда начисляются со дня, следующего за последний днем оплаты налога. Штрафы поступают и растут ежедневно, чем дольше ждет должник, тем больше будет сумма.

Все ситуации, когда гражданам необходимо использовать калькулятор задолженности по налогам, можно разделить на несколько групп:

  • отсутствуют своевременные перечисления платежей;
  • налоги поступили в бюджет, но после положенных сроков;
  • налогоплательщик произвел оплату налога не в полном размере.

Предприниматели и юридические лица должны самостоятельно рассчитывать сумму налога и добровольно перечислять штрафы и пени в бюджет. Это поможет избежать начисления больших санкций и снизить сумму пени, которые полагаются должникам.

Налогоплательщики должны знать, в каких случаях можно снизить сумма налога. Законодательством предусмотрены следующие ситуации:

  • если в прошлом гражданин переплатил по налоговому платежу, по которому затем задолжал.;
  • если налогоплательщик может доказать наличие обстоятельств непреодолимой силы, из-за которых он не смог оплатить квитанции. Каждая ситуация анализируется отдельно сотрудником налоговой после предоставления подтверждающих документов. Например, у юридического лица могут заблокировать расчетный счет, человека отправили в больницу и т.д.;
  • если человек случайно допустил ошибку при расчете или оплате налога, которую не заметили сотрудники ФНС. Не учитывается, когда налогоплательщик подает корректирующие отчеты;
  • недоплата появилась в связи с ошибочными действиями сотрудников налоговой службы. Например, на официальном сайте опубликовали сообщение с ошибками. Публикации на сторонних сайтах не учитываются, так как не имеют юридической силы.

Формула расчета

Перед тем как начать расчет пени по налогам, необходимо получить следующие данные:

  1. Последний день, когда требовалось заплатить. Пени начнут поступать со следующего дня. Например, если по закону оплата происходит до 1 декабря, 2 число ставится в формулу.
  2. Если просрочка составляет менее 30 дней, пени начисляются из размера 1/300 от ставки Центробанка. Затем коэффициент растет до 1/150 от ставки.
  3. Актуальную ставку Центробанка. Она варьируется от 7% до 9%. Показатель постоянно меняется, все данные доступны на официальном сайте. Налоговая также использует информацию с сайта.
  4. Число, когда человек оплатил налоговую задолженность.
  5. Финальная сумма вместе с пени и налогом.

Формула выглядит следующим образом:

Сумма пени = Величина долга по определенному налогу * Количество дней просрочки * Актуальная ставка Центробанка * 1/300 или 1/500

В октябре 2017 года Налоговый кодекс был пересмотрен, порядок начисления пени юридическим лицам изменился. В прошлом пени начислялись из расчета 1/300 от ставки Центробанка, сумма повышалась ежедневно. В 2018 размер штрафа зависит от количества просроченных дней. Если просрочка меньше месяца, то штраф будет начисляться по старой схеме.

Если срок просрочки больше месяца, пени будут начисляться по двум разным формулам. Первый месяц по старой схеме, затем из расчета 1/150 от ставки. Изменения коснулись только юридических лиц и ИП, начисление пени для физических лиц происходит по старой формуле.

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, достаточно заполнить несколько граф:

  • дата начисления пени;
  • дата окончания начисления пени;
  • сумма задолженности по налогу, в рублях;
  • нажать кнопку рассчитать.

Сайт самостоятельно подставит данные в формулу и предоставит конечный ответ в новом окне.

Куда происходит оплата

Граждане вносят пени в том же отделении налоговой, куда они перечисляют основной налог. Подготавливается новое платежное поручение, в него вносятся реквизиты получателя, статус налогоплательщика и данные администратора дохода.

При оформлении существует несколько различий:

  1. Вводится специальный КБК. В позициях 14-17 будет указано 2100. Код означает оплата штрафов и пени.
  2. Основание платежа изменяется. При стандартных взносах ставится ТП. Когда оплачиваются пени, вводится одно из следующих значений:
    • ЗД, когда пени рассчитаны и вносятся на добровольной основе до получения требований из налоговой;
    • ТР, если уплата проводится по требованию из налоговой;
    • АП, когда пени вносятся по факту получения акта проверки.
  3. В налоговый период ставится 0. Если пени перечисляются за конкретную дату, она также указывается в квитанции.

Как избежать

Налоговая служба имеет право накладывать штрафы на любых налогоплательщиков, если они не уложились в установленные сроки. Статьей 122 Налогового кодекса установлен штраф размером 20% от недоимки.

Если налогоплательщик сам обнаружил проблему, он может избежать пени за налог:

  • рассчитать сумму задолженности;
  • перечислить ее в ФНС с учетом недоимок;
  • ИП могут уйти в налоговый отпуск;
  • юридическое лицо сдает уточненную декларацию.

Важно выполнять действия именно в таком порядке, тогда статьей 81 Налогового кодекса разрешено освободить налогоплательщика от ответственности в виде штрафов и пени. Если компания сначала сдаст декларацию, а затем оплатит пени, налоговая служба выпишет дополнительный штраф.

Кроме пени, к долгу могут прибавиться санкции за невыполнение обязательств по договорам. Налоговый кодекс определяет, когда требуется выплатить пени в полном размере, а когда их можно избежать.

Не рекомендуется затягивать с уплатой штрафов, так как налоговая имеет право подать иск в суд и заблокировать счета гражданина.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autouristpro.ru/kalkuljator-peni-po-nalogam-na-sajte-ifns/

Калькулятор пеней 2018 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Калькулятор пени по налогам в 2018 году: онлайн расчет, формула, изменения

Расчет пени по налоговой задолженности в 2018 году

Положения нормативных актов устанавливают обязанность хозяйствующих субъектов исчислять и уплачивать в бюджет налоговые платежи.

Если игнорировать эту обязанность или осуществлять ее не вовремя, законами устанавливаются меры воздействия на субъектов бизнеса, в том числе расчет пени при несвоевременной уплате налогов.

Предприятие или ИП сами могут определить их размер, применив калькулятор пени по налогам.

Онлайн калькулятор пени по налогам в 2018 году

Пени по налогам – это исчисленные по установленным правилам проценты на суммы налога, которые начисляются при нарушении норм налогового законодательства или условий договоров. В последнем случае пени могут рассчитываться на несвоевременно оплаченные суммы за товары, услуги, несвоевременность поставок и т. д.

Расчет данных санкций по налогам определяется НК РФ. Согласно им, пени нужно перечислять в обязательном порядке так же, как и налоги. При этом налогоплательщикам и иным лицам, осуществляющим платежи в бюджет, нужно не забывать, что эти суммы начисляются дополнительно к налогам.

Пени используется как мера устрашения и побуждения субъектов к соблюдению сроков по перечислению обязательных платежей. Приступая к определению их сумм нужно помнить, что они рассчитываются в процентном отношении к основному налогу в части несвоевременно оплаченных платежей.

бухпроффи

Внимание! При их определении имеет значение период времени, в течение которого не было перечисления. Пени исчисляются за каждый день просрочки. Поэтому их рассчитывать нужно с первого дня, который идет за сроком уплаты налога и прекращать предыдущим днем перед днем фактического перечисления налога.

Также нужно помнить, что пени надо исчислять при нарушении сроков уплаты обязательных платежей в бюджет, удержанных налоговыми агентами.

С этого года администрирование по взносам стало подведомственно налоговым органам, поэтому пени теперь начисляются на такие отчисления по правилам НК РФ.

С какого момента начисляется

Для каждого налога НК РФ устанавливает сроки, в течение которых налог должен быть определен и перечислен в бюджет. Поэтому, определение с какого числа компания будет привлечена наказанию в виде начисления пени для каждого налога индивидуально.

Однако существует правило, согласно которому расчет пени следует начислять, начиная со следующего рабочего дня, идущего за днем, установленным как крайний срок перечисления налога.

Существует несколько событий, которые могут приводить к необходимости расчета пени по налогам:

  • Перечисления налоговых платежей отсутствуют.
  • Налоги были отправлены в бюджет, но позже установленных законодательством сроков.
  • Уплата обязательных платежей по налогу была произведена частично.

  Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2018 году

Компаниям и предпринимателям желательно самим производить расчет и добровольно перечислять в бюджет полученные штрафные санкции. Это поможет либо снизить, либо избежать начисления уже штрафов, которые существуют согласно законодательству.

Кроме этого, каждому налогоплательщику нужно знать перечень случаев, при которых начисление пени можно избежать. Сюда относятся:

  • Если по налоговому платежу, по которому было установлено нарушение сроков уплаты, существует переплата.
  • При существовании уважительных обстоятельств, из-за которых было допущено нарушение сроков уплаты налогов. Все такие ситуации строго определены нормами права, они рассматриваются инспекторами в индивидуальном порядке при представлении подтверждающих документов. К примеру, блокировка расчетного счета, нахождение на лечении в стационаре и т. д.
  • Когда налогоплательщиком была обнаружена ошибка при исчислении налога, незамеченная ИФНС, при этом он не подал никаких корректирующих отчетов, исправляющих ее.
  • Недоплата по обязательным платежам вызвана ошибочным официальным разъяснением представителей налоговых органов. К ним можно приравнять сообщения инспекторов, опубликованным на сайте налоговой. Остальные публикации в сети интернет не имеют юридической силы.

Как рассчитываются

Рассмотрим подробнее процедуру расчета пени по несвоевременно перечисленным в бюджет суммам налоговых платежей.

Что изменилось с 1 октября 2017 года

С 1 октября вступили в силу серьезные изменения в НК, касающиеся определения размера пени у юридических лиц (организаций).

Если раньше на весь срок просрочки применялся размер 1/300 ставки рефинансирования, то теперь этот коэффициент зависит от количества дней неуплаты.

Если допущена просрочка продолжительностью до 30 дней включительно, то процентная ставка определяется как 1/300 ставки Центробанка, действовавшей на дату оплаты долга.

Если же срок просрочки составляет больше 30 дней, тогда размер пени определяется в два этапа. За первые 30 дней для расчета используется ставка в размере 1/300 ставки Центробанка. Далее, за количество дней начиная с 31 и до момента погашения задолженности, применяется 1/150 ключевой ставки Центробанка.

бухпроффи

Внимание! Необходимо отметить, что эти правила касаются только организаций, а предприниматели продолжают применять на весь период задолженности 1/300 ставки Центробанка.

Пример расчета

Рассмотрим расчет пени по налогам с 1 октября 2017 года на новых условиях.

ООО «Луна» должно до 25 октября произвести уплату налога НДС в сумму 385000 рублей. Оплата в действительности была произведена только 11 декабря. Действующая ставка Центробанка в этот период — 8,25%.

Расчет пени за первые 30 дней: 385000*0,0825*30/300 = 3176,25 руб.

Пени за остальные дни: 385000*0,0825*17/150 = 3599,75 руб.

Итого общая сумма пени: 3599,75 + 3176,25 = 6776 руб.

Таким образом, при большом сроке неуплаты, на новых правилах происходит существенный рост размера пени.

Поскольку предпринимателей не коснулось нововведение, то они должны на весь период просрочки применять размер ставки 1/300 от ставки Центробанка.

ИП Иванов А. А. Должен был до 31 марта заплатить единый налог по УСН, однако сделал это только 24 апреля. Размер задолженности по налогу 138000 руб. На момент уплаты действовала ставка Центробанка в размере 9,75%.

Расчет пени: 138000*0,0975*24/300 = 1076,40 руб.

Куда оплачиваются

Оплачивать пени необходимо в ту же налоговую инспекцию, куда производится и перечисление основного налога. При подготовке платежного поручения в нее вносят тот же статус плательщика, реквизиты получателя и администратора дохода.

Но есть и некоторые различия.

  • Используется специальный КБК. Он похож на код налога, однако в позициях 14-17 в нем указано 2100, что как раз обозначает уплату пени.
  • Проставляется другое основание платежа. При обычных платежах здесь указывается ТП. В случае с пени оно может принимать одно из трех значений: «ЗД» – если пени просчитаны и уплачены добровольно, до выставления требования налоговой. «ТР» – если уплата производится по выставленному требованию. «АП» – уплата на основании акта проверки.
  • Налоговый период указывается «0», срок, указанный в требовании, либо какой-то месяц, если пени перечисляются конкретно за него.

бухпроффи

Внимание! В связи с тем, что управление взносами перешло к налоговой, то на пени по ним распространяются эти же правила.

Можно ли уменьшить налоги за счет пени

Налоговое законодательство определяет для каждого налогового платежа процесс формирования базы и расчета налога. В том числе, четко указывается, какие именно затраты могут уменьшать либо базу для расчета налогов, либо непосредственно сам размер налога. Список таких затрат является закрытым.

Там же определяются платежи, которые производит субъект бизнеса, и какие нельзя учитывать в составе налогооблагаемой базы для определения налога. Сюда относятся любые виды штрафных санкций, в том числе пени, которые государственные органы могут накладывать на субъекта, в том числе и ФНС.

бухпроффи

Важно! Таким образом, платежи в виде штрафов и пени за неуплату либо несвоевременное перечисление налоговых обязательств нельзя учитывать при расчете самих налогов.

Кроме налоговых пени, существуют также штрафные санкции за некачественное выполнение обязательств по договорам поставки либо подряда. Они могут выставляться контрагентами, являющимися партнерами субъекта. НК определяет, что такие уплаченные пени можно включить в состав внереализационных расходов и затем использовать для определения базы при расчете налога.

Что если не платить пени

Если субъект бизнеса допускает недоплату налога, либо не перечисляет его в бюджет вообще, то на него могут налагаться санкции, к числу которых относятся и пени.

В ситуации, когда ответственное лицо самостоятельно обнаружило ошибку, оно может самостоятельно произвести расчет и перечисление пени не дожидаясь на это решения налоговой. Для правильного определения суммы удобно использовать калькулятор расчета пени.

Если недоплата была выявлена ФНС, то они установят время, в течение которого нужно погасить начисленные пени. Если субъект бизнеса проигнорирует необходимость погашения начисленной суммы, то налоговая наделена правом предъявить банку платежные документы и снять пени с расчетного счета в принудительном порядке.

Решение о данном шаге должно быть принято в течение двух месяцев с момента начисления пени. Если данный период будет пропущен, то выставить в банк требование о снятии пени ФНС уже не сможет. Поэтому, необходимо будет обращаться в суд и взыскивать эту задолженность уже принудительно.

Для погашения долга могут как сниматься деньги с расчетного счета, так и производиться арест имущества должника.

бухпроффи

Внимание! Налоговое законодательство не определяет срок, в течение которого действует срок давности по пени либо налогу. Там только определяется период, в течение которого должно быть принято решение о наложении штрафных санкций.

Есть ли штраф за неуплату

Пени является наказанием налогоплательщиков за несвоевременное исполнение обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет. Законодательством не предусмотрено наказание за неисполнение наказания. Поэтому штрафа за неуплату пени не существует.

Однако, все не так просто. При совершении проступка, связанного с неуплатой или недоплатой налогов, помимо пени может устанавливаться штраф. Фактически, он назначается за неперечисление налога. То есть, привлечение налогоплательщиков к ответственности связано с неуплатой обязательного платежа.

Но перечисление пени в добровольном порядке, а также уплата задолженности по налогу являются основанием для неначисления штрафа по налогу. В связи с этим, если субъект бизнеса не перечислит пени, то, скорее всего, ему еще и установят штраф за неуплату налога.

бухпроффи

Внимание! За саму неуплату пени штрафа не существует. Однако, уплата данных сумм в добровольном порядке позволяет избежать штрафа по самому налогу.

Источник: https://buhproffi.ru/servisy/kalkulyator-peni-po-nalogam.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.