Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Содержание
  1. Налог на имущество. Последние изменения 2018
  2. Льготы на оплату налога на недвижимое имущество
  3. Изменения в налогообложении имущества граждан РФ
  4. Движимое имущество: платить налог или нет?
  5. Налог на имущество в 2018 году
  6. Ставка по налогу на имущество физических лиц
  7. Льготы по налогу на имущество
  8. Заявление на льготу по налогу на имущество
  9. Налоговая база – кадастровая стоимость
  10. Порядок расчета налога
  11. Вычет по налогу на имущество
  12. Friend me:
  13. Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году
  14. Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения и дополнения
  15. Как рассчитать
  16. Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры
  17. Когда можно получить налоговый вычет в 2018 году?
  18. Особенности получения для отдельных категорий плательщиков
  19. Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году
  20. Когда положен и когда нельзя вернуть
  21. Налоговая база
  22. Особенности исчисления в зависимости от объекта
  23. Куда обращаться
  24. Льготы и сроки
  25. Пример
  26. Документы
  27. Совместная собственность супругов
  28. Ипотека
  29. Продажа
  30. Порядок обращения для получения
  31. Как заполнить декларацию
  32. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения
  33. СОДЕРЖАНИЕ:
  34. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  35. Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  36. В какой момент возникает право на вычет?
  37. За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?
  38. Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

Налог на имущество. Последние изменения 2018

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Одним из основных налогов, который платят почти все граждане России, является налог на недвижимость. И в 2017 году в алгоритм расчета такого налога были внесены коррективы: отныне для расчета используется не инвентаризационная стоимость объекта, как было ранее, а исключительно кадастровая стоимость.

Главный минус поправки: кадастровая стоимость всегда выше инвентаризационной, следовательно, налог физические лица с 2017 года начнут платить больший, чем до этого.

При этом кадастровая стоимость не является константой. По законодательству один раз в пять лет данный показатель должен быть откорректирован, и соответствовать тенденциям рынка. Правда, точного алгоритма того, как рассчитывается кадастровая стоимость, нет.

Это субъективный показатель, который зависит от мнения оценщика и тех методов, которые он использует. Иногда рыночная стоимость объекта намного меньше кадастровой, а субъекту все равно придеться платить по той стоимости, которая определена специалистом.

Правда, есть и хорошая новость. Те, кто принимали такие поправки, поняли, что такие новшества очень ударят по кошельку обычных граждан, поэтому решили поэтапно реформировать систему. На 2018 год ставка налога на квартиру установлена на уровне 0,1% от кадастровой стоимости.

Также следует знать, что на государственном уровне установлены некие льготы, которые позволяют уменьшить базу для расчета налога.

Законодательно налог на недвижимость можно не платить, если:

  • Комната не превышает 10 кв. метров;
  • Квартира не превышает 20 кв. метров;
  • Дом индивидуального типа – 50 кв. метров.

Если площадь жилого объекта больше, то тогда необходимо рассчитать налог с разницы между фактической площадью объекта и тем нормативом, который освобожден от налога.

Для того, чтобы более подробно понять алгоритм расчета, рассмотрим пример.

Пример: есть двухкомнатная квартира площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость данного объекта составляет 1 миллион рублей. Каков будет налог на недвижимость?

Расчет:

  1. Определяем величину одного квадратного метра жилья: 1000000/50 = 20000 рублей;
  2. Определяем площадь, которая подлежит налогообложению: 50 – 20 = 30 кв. метров;
  3. Определяем налогооблагаемую базу для расчета налога: 30 * 20000 = 600000 рублей;
  4. Рассчитываем налог на недвижимость по ставке 0,1%: 600000*0,1/100 = 600 рублей.

На первый взгляд может показаться, что сумма небольшая. Но если учесть, что это налог только с одного объекта жилой недвижимости, а, как правило, в семье может быть еще и гараж, и дача, с которых необходимо также платить налог, то выйдет приличная сумма.

Льготы на оплату налога на недвижимое имущество

Ввиду того, что налоговое бремя не всем налогоплательщикам по плечу, государство разработало целую систему льгот, позволяющих не платить данный налог.

Следует отметить, что региональным властям предоставлены полномочия расширить перечень тех субъектов, которые могут по федеральному закону получать скидку или полностью освобождаться от сбора.

Информацию необходимо уточнять в региональных представительствах ФНС.

Полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость следующие категории граждан:

  • Инвалиды с детства;
  • Инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • Военнослужащие и их семьи;
  • Ликвидаторы ЧАЭС, ликвидаторы других чрезвычайных событий, участники испытаний на полигоне в к. Семипалатинск и т.д.;
  • Пенсионеры (освобождены в 2018)

Обращаем внимание: перечень представленных льгот не распространяется на те объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей.

Важная и актуальная информация: в 2018 году в ФНС не нужно подавать документы, которые подтверждают право на получение льготы по налогу. Достаточно подать только заявление.

Изменения в налогообложении имущества граждан РФ

В 2018 году вступили в силу некие изменения, касающиеся процедуры уплаты имущественного налога обычными гражданами. И далее ознакомим читателя с наиболее актуальными поправками.

Изменения относительно имущественного налога в 2018 году:

  1. Упрощена процедура оформления имущественного вычета. Начиная с текущего года любое физическое лицо для получения вычета по земельному, имущественному и транспортному налогу не обязано предоставлять в территориальный орган ФНС документы, подтверждающие право на такую льготу. Представитель ФНС вправе требовать только заявление на получение льготы, вот и все. Остальные документы могут быть представлены исключительно по желанию налогоплательщика.

Отказать в праве оформить имущественный вычет, представитель налоговых органов не имеет права. Он должен самостоятельно запросить всю необходимую информацию в нужных организациях и уже на основании полученных сведений осуществить перерасчет.

Правда, если сотрудник налоговой службы не сможет получить сведения от соответствующих органов, он должен в течение трех дней направить заявителю информацию о данном факте. И только после этого налогоплательщик должен представить запрашиваемые документы.

Кроме того, теперь направлять такие документы можно с помощью личного кабинета на сайте Госуслуг, с помощью МФЦ или непосредственного посещения налоговых органов. Допустимо все документы направлять по почте.

  1. Действует налоговый вычет по земельному налогу, который предоставляется в размере 600 квадратных метров. Это говорит о том, что если в соответствии с кадастровым паспортом земельный участок не превышает данного размера, то налогоплательщик может не платить земельный налог. Если же участок более установленного размера, то тогда оплатить земельный налог необходимо;

Данная льгота применяется с 2017 года, то есть получить ее впервые можно именно в 2018 году. Для этого необходимо было до июля текущего года направить в ФНС уведомление о том, к какому земельному участку необходимо применить данную льготу (актуально, если в собственности несколько земельных участков).

Если же в собственности всего лишь один земельный участок, то льгота будет применена автоматически;

  1. Есть изменения в расчете транспортного налога для обычных граждан. В частности, изменения коснулись принципа применения повышающего коэффициента для расчета налога. Главное изменение – повышающие коэффициенты, такие как 1,3, 1,5 отныне не используются для транспортных средств физических лиц. Теперь остался только один повышающий коэффициент – 1,1. Он используется тогда, когда стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, но не превышает 5 миллионов рублей;
  2. В 2018 году отменено право плательщиков единого сельскохозяйственного налога применять налоговые льготы при оплате такого сбора.

Это самые главные и актуальные изменения в отношении имущественного налога, которые были введены в текущем году. Также с начала года вновь был введен налог на движимое имущество. О нем пойдет речь далее.

Движимое имущество: платить налог или нет?

В 2018 году произошли некие изменения касательно налога на имущество, которые коснулись в большей степени юридических лиц. С текущего года вновь возобновлен налог на движимое имущество.

Напомним, что до этих пор юридические лица были освобождены от уплаты такого сбора на то движимое имущество, которое было зачислено на баланс предприятия после начала 2013 года.

Но теперь данные поправки утратили свою силу, поскольку были приняты корректировки к действующему НК. Теперь организации не имеют некой налоговой льготы к объектам основных средств, которые относятся к 3 -10 группам.

Правда, и здесь есть некоторые рычаги воздействия, предоставленные региональным властям.

Так было принято решение, что власти регионального значения имеют право местными нормативными актами устанавливать свои льготы на движимое имущество, вплоть до полного освобождения от налогообложения.

Но такие льготы могут применяться только к тому движимому имуществу, срок выпуска которого не превышает 3-х лет. Все остальное оборудование не может получить такую льготу.

Относительно ставок по налогу на движимое имущество, то в 2018 году установлена максимальная ставка на уровне 1,1% от оценочной стоимости объекта. В 2018 году такая ставка уже может быть увеличена региональными властями в два раза – до 2,2%.

На данный момент многие региональные власти уже приняли законодательные акты, в которых прописали предоставление льгот юридическим лицам, имеющих в активах движимое имущество, с даты выпуска которого прошло не более 3-х лет. Но есть и те регионы, которые такие акты не приняли, поэтому на льготы компаниям рассчитывать не приходиться.

О том, положена ли Вам как юридическому лицу льгота на движимое имущество, можно уточнить только в территориальном представительстве ФНС.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/novosti/nalog-na-imushhestvo.html

Налог на имущество в 2018 году

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Налоговые инспекции начали рассылать уведомления об уплате налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2017 год. Я хочу рассказать подробно, в каком порядке рассчитывается налог на имущество, и как он будет зависеть от кадастровой стоимости.

План статьи:1) К какому налогу относится налог на имущество?2) Налоговые ставки3) Льготы по налогу на имущество4) Заявление на льготу по налогу на имущество5) Налоговая база – кадастровая стоимость6) Порядок расчета налога

7) Вычет по налогу на имущество

Итак, порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регулируется главой 32 НК РФ. Сразу хочу обратить внимание на то, что налог на имущество физических лиц – это местный налог. Существует три вида налогов: федеральные, региональные и местные. Так вот, налог на имущество у нас относится к местным налогам.

Что это значит? Это говорит о том, что в Налоговом кодексе установлены ставки налога, льготы, а уже местные власти вправе уменьшать (либо увеличивать) размер ставок, добавлять «местные» льготы. И средства от уплаты этого налога идут в местный бюджет.

Для того, чтобы разобраться с порядком расчета налога на имущество недостаточно почитать одного Налогового кодекса, надо посмотреть закон местных властей, в котором будут четко определены все ставки налога, все льготы.

Дело в том, что, например, многодетные мамы в качестве «льготных» налогоплательщиков в НК РФ не указаны, а вот уже на местном уровне есть законы, где многодетные мамы считаются льготниками этого налога.

Если вам сложно самостоятельно найти ваш местный закон, напишите мне, и я вам помогу найти его, покажу вам документ.

Ставка по налогу на имущество физических лиц

Если мы обратимся к статье 406 НК РФ, то там очень подробно и понятно рассказано, что существует три вида налоговых ставок:1) 0,1%;2) 2%;

3) 0,5%.

0,1% – эта ставка устанавливается в отношении:– жилых домов, квартир, комнат;– объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;– единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;– гаражей и машино-мест;

– хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

2% – эта ставка устанавливается в отношении:– торговых комплексов, деловых (административных) центров и помещений в них;

– нежилые помещения, по инвентаризационным документам которых предусмотрено размещение деловых, торговых и офисных помещений.

0,5% – эта ставка устанавливается в отношении прочего имущества.

Льготы по налогу на имущество

Налоговый кодекс устанавливает право на получение льготы в отношении следующего имущества:– квартира или комната;– жилой дом;– помещение или сооружение, указанные в подп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ.

К такому имуществу относятся помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий;– хозяйственное строение или сооружение, указанные в подп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ. А именно, это хозпостройки, площадь которых не превышает 50 кв.м.

и которые используются для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– гараж или машино-место.

Скачать перечень лиц, которые вправе получить льготу

Посмотрите список граждан, которые могут получить такую льготу. Например, пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество.

Обратите внимание – органы местного самоуправления вправе установить дополнительные льготы.

Льгота по налогу на имущество предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности гражданина и не используемого им в предпринимательской деятельности.

Приведем пример – гражданин Иванов Сергей является пенсионером и у него в собственности есть жилой дом (в котором проживает его семья) и дача. Наш гражданин вправе не платить налог на имущество в отношении жилого дома или дачи (выбор он сможет сделать сам).

Заявление на льготу по налогу на имущество

Для того, чтобы получить льготу, надо написать заявление и отнести его в налоговую инспекцию. И тогда налоговый инспектор не будет вам начислять налог на льготный объект недвижимости. Посмотрите бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество.

Налоговая база – кадастровая стоимость

За 2017 год мы все получим уже новые уведомления по уплате налога на имущество, потому что раньше мы платили налог от инвентаризационной стоимости, а сейчас – от кадастровой.

Но есть еще муниципальные образования, где расчет налога идет от инвентаризационной стоимости.

Получается, что кадастровая стоимость нашего дома, например, или дачного домика – это и есть налоговая база.

Порядок расчета налога

А вот теперь будет немного сложно, я сейчас буду приводить формулы расчета налога. Дело в том, что первые четыре года мы будет платить налог не просто «умножили кадастровую стоимость на ставку», а чуть по другому…

Как указано в статье 408 НК РФ, сумма налога за первые четыре года с начала применения порядка определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости, исчисляется по следующей формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2,где Н – сумма налога, подлежащая уплате;Н1 – сумма налога, исчисленная как произведение кадастровой стоимости на ставку налога;Н2 – сумма налога, которая была начислена вам ранее на этот объект;К – коэффициент, равный:0,2 – применительно к первому году;0,4 – применительно ко второму году;0,6 – применительно к третьему году;

0,8 – применительно к четвертому году.

Чуть ниже мы приведем пример, чтобы можно было понять сам алгоритм расчета. А сейчас поговорим о вычетах.

Вычет по налогу на имущество

Налоговый кодекс предусматривает четыре вида налоговых вычета для налога на имущество физических лиц. И об этом надо знать. Налоговый вычет – это необлагаемая налогом сумма.

Налоговые вычеты:

1. Для квартир кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры;

2. Для комнат кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты;

3. Для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС, относятся к жилым домам);

4. Для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом кадастровая стоимость уменьшается на один миллион рублей.

А вот теперь хочу вам дать пример расчета налога, чтобы вы поняли алгоритм расчета.

Пример – пускай у гражданина есть жилой дом в собственности, площадь которого составляет 79,2 кв.м. Это говорит о том, что с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 29,2 кв.м. дома, а не вся площадь.

За прошлый год (за 2016 год) гражданину был начислен налог в размере 7 рублей (данные даны для примера, чтобы вам было легко понять).

Ставка налога в его городе установлена в размере 0,3% (местные власти вправе увеличить ставку, но не более, чем в три раза).

Кадастровая стоимость дома = 1 209 000 рублей, а на 29,2 кв.м. с учетом вычета кадастровая стоимость = 445 742 руб.Н = (Н1 — Н2) x К + Н2,где Н – сумма налога, подлежащая уплате;Н1 – 1337 рублей = 445 742 х 0,3%Н2 – 7К – коэффициент 0,2

H = (1337 – 7) х 0,2 + 7 = 273 рублей.

Казалось бы, кадастровая стоимость стала выше «бывшей» инвентаризационной, но сумма налога не сильно «бьет по карману».

Получить бесплатную консультацию от Татьяны Суфияновой

Friend me:

Источник: http://moy-nalog.ru/nalog-na-imushhestvo-v-20108-godu.html

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2018 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость.

Главное, чтобы заявитель был плательщиком налогов, в противном случае право на возврат 13 процентов НДФЛ у него теряется.

Процесс получения вычетов по НДФЛ 2018 году достаточно простой – требуется собрать пакет определенных бумаг, обратиться в ИФНС и дождаться получения средств на определенный в заявлении банковский счет.

Вместе с тем, имеется достаточно большое количество сложных моментов, как при определении суммы налога, так и при заполнении документов, поэтому иногда следует доверить работу по возмещению части НДФЛ специализированным компаниям.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения и дополнения

Основные поправки в нормативные акты о порядке возмещения части НДФЛ были приняты еще в 2013 году, а применяться стали в 2014. Их суть заключается в следующем:

  • Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо. То есть, пока человек не возместит максимальную сумму из бюджета, он имеет право направлять заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году. Иными словами, возможность получения возмещения перестало быть однократным.
  • В новом законе появилась возможность возвращать часть НДФЛ при оплате процентов по ипотеке. Максимальная величина возмещения составляет 390 тысяч рублей. По данному вычету также действует правило многократности. Государство не ограничивает плательщиков в возможность несколько раз приобретать квартиры и заявляться на получение налоговых вычетов, пока не будет достигнут их максимальный размер.

Однако данные нововведения не распространяются на тех, кто приобрел жилье до 2014 года и уже воспользовался своим правом на получение возмещения части НДФЛ. Не удастся получить возврат налога и тем, кто приобрел недвижимость 2018 году у близких родственников, с использованием средств материнского капитала или при помощи работодателя (даже в небольшой части).

Как рассчитать

Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц, необходимо знать:

  • Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
  • Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
  • Величину процентов по ипотечному кредитованию;
  • Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.

Далее необходим следующий алгоритм расчета:

  • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
  • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
  • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры

Осуществляя процедуру возмещения НДФЛ, собственнику квартиры потребуется предоставить в контролирующий орган установленный перечень документов:

  • Паспорт, или любой другой документ для подтверждения его личность в соответствии с нормами законодательства;
  • Соглашение о переходе права владения на жилую недвижимость, в которой обязательно должно присутствовать указание на момент такого перехода и его условия;
  • Регистрационные документы на само жилую площадь;
  • Подтверждение оплаты купленной недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Справка о величине доходов, которую следует получить в бухгалтерии на месте работы;
  • Декларация с расчетом размера НДФЛ к возмещению;
  • Заявление с указанием реквизитов, куда перечислять денежные средства из бюджета.

Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

Когда можно получить налоговый вычет в 2018 году?

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

Логичнее и проще всего обращаться в ИФНС в начале года. Это объясняется тем, что к этому времени уже будет известен годовой доход плательщика и размер полагающегося возмещения. Поэтому для недвижимости, купленной в 2018 году, проще всего обращаться за возвратом налога в 2019 году.

Однако такой порядок не является обязательным. ИФНС обязана принять пакет документов и провести камеральную проверку и в течение года. Только в таком случае возмещена будет только та часть, которая уже была уплачена.

Поэтому опять же, с точки зрения, величины суммы, более выгодным является направление декларации в начале следующего года после приобретения жилья.

Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.

Право на получение вычета по НДФЛ в 2018 году имеется и для плательщиков, которые купили недвижимость раньше, но не использовали его. Поэтому в начале года рекомендуется обращаться и тем, кто приобрел жилье, например, в 2015 году, но еще не возместил НДФЛ.

Порядок получения вычета в 2018 году для физических лиц

Правила оформления налогового вычета подразумевают следующие этапы данной процедуры:

  • Сбор сведений в соответствии с установленным перечнем. Часть сведений должны быть на руках у собственника (свидетельство о праве владения, договоры и квитанции об осуществлении различных оплат). Справку о доходах формирует бухгалтерия предприятия, где он работает. Декларацию следует либо заполнять самостоятельно (бланк можно скачать на официальном сайте ФНС), либо обратиться к специалистам.
  • Подача заявления в ИФНС по месту регистрации.
  • Проверка сведений, содержащихся в документах. Сотрудники контролирующего органа производят камеральную (без выезда к плательщику и на предприятие) проверку данных, которые имеются в представленных документах, сверяют их с информацией отчетности предприятия, суммами перечисленных налогов и принимают решение о возможности возмещения.
  • Получение возмещения на реквизиты, имеющиеся в заявлении.

Отказ в возмещении средств может быть получен только в случае предоставления неполного комплекта документов или недостоверной информации.

Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

Существуют определенные нюансы получения налогового вычета при продаже квартиры для пенсионеров. Они не платят НДФЛ, поэтому им не положено возмещение. Однако в отношении них существует отдельная норма в законодательстве. Они могут возвратить налог, если купили жилье до выхода на пенсию, но не реализовали свое право на льготу.

При оформлении супругами недвижимости в общую долевую собственность, они обязаны предоставить в ИФНС помимо установленных документов еще и заявление о разделении сумм возмещения, чтобы не возникло ситуации, когда будет произведен возврат в размере двух НДФЛ при покупке недвижимости.

Разбираясь, как получить имущественный вычет в новом году, можно прийти к выводу, что процедура возмещения НДФЛ такая же в 2018 году, как и в предыдущих. Главное, что отмены вычета не произошло, а значит, все плательщики НДФЛ, которые приобретут жилье или уже приобрели, но еще не воспользовались своим правом, могут вернуть часть подоходного налога из бюджета.

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/izmeneniya-pri-pokupke-kvartiry-v-novom-godu

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Налог на имущество граждан и организаций обязателен для уплаты теми, кто владеет недвижимостью. Если граждане не освобождены от уплаты налога, не имеют льгот по нему, они обязаны передать денежные средства в бюджет государства.

Платят налог и граждане, не достигшие 18 лет. За них это делают законные представители, но только в случае, если у подростков и детей находится во владении недвижимое имущество.

Изменения, которые были внесены в 2015 году, действуют по настоящее время, расчет налога на имущество проводится по кадастровой цене объекта. Кроме этого показателя, в расчет принимаются следующие факторы:

  • расположение объекта недвижимости;
  • площадь дома или квартиры;
  • сегмент жилья;
  • год постройки.

Инициаторы введения кадастровой стоимости при определении налога, утверждают, что она наиболее полно и четко отражает стоимость объекта недвижимости на рынке. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной цены объекта недвижимого имущества: поэтому стоимость налога с 2015 года увеличилась.

Налоговый вычет возвращает часть потраченных денежных средств на покупку недвижимости.

Когда положен и когда нельзя вернуть

Вычет положен:

  1. При приобретении квартиры или комнаты. Основное правило — покупатель должен иметь на руках документы, подтверждающие покупку жилья.
  2. Ипотека.
  3. Постройка дома.
  4. Затраты, понесенные на ремонт и отделку помещения.

Вычет не положен:

  1. Если гражданин пытается воспользоваться правом на возврат части потраченных денег второй раз. Вычет предоставляется только единожды.
  2. Если гражданин официально не трудоустроен.
  3. При покупке квартиры принимает участие работодатель.
  4. Квартира покупалась с участием государственных субсидий или средств материнского капитала.
  5. Совершение сделки с участием человека, находящегося в близком родстве с покупателем (братья, сестры, супруг, родители).
  6. Жилье получено в дар, выиграно в лотерею.
  7. Жилье находится за пределами России.

Налоговая база

В случае получения прибыли от продажи, база налогов определяется с разницей между суммами от продажи и вычетом. По прибыли, которая получена налоговыми резидентами, база налогов устанавливается в размере полученной прибыли без наличия вычета.

Исчисление базы налогов при реализации загородных домов, комнат, жилья, включая помещения приватизированного типа, несколько разнится с продажей иной недвижимости.

Согласно положению НК, в частности, 220 ст. п. 1 в отношении дохода от продажи жилых помещений, а также доли, вычеты предоставляются таким образом:

  • в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности менее 36 месяцев, не более 1 млн. рублей;
  • в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности лица три и более года;
  • в составе расходов, связанных с получением дохода.

К еще одному случаю относятся ситуации, когда суммы уплачиваются продавцу налогоплательщиком при покупке имущества, а также затраты на ремонт имущества.

Особенности исчисления в зависимости от объекта

Покупка квартиры – возвращение при помощи вычета 13% с предельной суммы 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная величина вычета – 260 000 руб. Возврат осуществляется постепенно, то есть за 12 месяцев гражданин может получить сумму, уплаченную как подоходный налог в отчетный период. Остаток вычета будет выплачен в будущий год.

Оформление возврата с квартиры зависит от года приобретения жилья. Если оно было куплено до января 2014 года, гражданин может воспользоваться возвратом единожды. Сумма приобретения не имеет значения. Если жилая площадь была куплена после 2014 года, требование о предоставлении налогового вычета может носить многократный характер, но лимит остается неизменным.

Покупка участка земли — в итоговой сумме человек может вернуть до 13% от цены на недвижимость, но максимальная сумма за земельный участок не может превысить 2 млн. рублей.

На дачный участок вычет не распространяется, но если гражданин докажет, что на нем находятся строения, пригодные для жилья, вычет получить возможно.

Плательщик налогов может рассчитывать на имущественный возврат, который равен 13%. Эти проценты считаются от стоимости имущества недвижимого назначения. Максимальный предел суммы налогового вычета при приобретении квартиры равен 2 млн. рублей.

Куда обращаться

Гражданин вправе воспользоваться двумя вариантами:

  1. Придти в налоговый орган по месту жительства.
  2. Получить вычет через начальника, если гражданин официально устроен и работает по трудовому договору.

Перед тем как посетить бухгалтерию за вычетом, необходимо в налогом органе по месту жительства взять уведомление. Этот документ подтверждает право гражданина на вычет, подписывается в отношении конкретного работодателя.

Налоговый орган должен сформировать уведомление, свидетельствующее о праве на вычет гражданина, в течение 30 дней с момента, когда он предоставит в компетентный орган комплект бумаг:

  • заявление о том, что ему положен имущественный вычет;
  • документы на жилое помещение (оригиналы, копии).

Какие документы истребуют с гражданина для получения вычета? Все зависит от того, какой тип жилья был приобретен. Например, при покупке квартиры в доме, который еще не построен, необходим договор о приобретении жилого помещения, акт о передаче жилья.

Если дом построен, введен в эксплуатацию, то — документ, подтверждающий правомочие собственника на квартиру. Если гражданин строит дом, то от него понадобится свидетельство о собственности на дом, при приобретении участка земли —  свидетельство на него и на жилой дом.

Льготы и сроки

Имущественный вычет сам по себе является налоговой льготой. Получить деньги гражданин имеет право через месяц после подачи заявления в налоговый орган. Это правило прописано в статье 78 НК РФ.

Но статья 88 устанавливает, что налоговый орган имеет право проверки документов, подаваемых на вычет от граждан, в течение трех месяцев.

Поэтому на практике вычет производится через четыре месяца после подачи соответствующего заявления.

На имущественный вычет не устанавливается срок исковой давности. Если жилье было куплено более 36 месяцев назад, то вычет можно получить с прибыли, которая была получена гражданином за последние три года. В налоговый орган необходимо подать декларацию.

Подробнее о том, кому положен вычет, можно узнать из данного видео.

  1. По месту работы. Если гражданин получает вычет у работодателя, то наличные не переводят на его банковский счет. С зарплаты не будет взиматься НДФЛ, что будет происходить, пока сумма вычета не достигнет своего предела.
  2. В Налоговой инспекции. Если гражданин предпочитает получить наличные, то нужно отправить в налоговый орган документы и заявление, декларацию. При получении положительного решения компетентного органа, наличные будут переведены на реквизиты банковского счета.

В налоговый орган документы могут быть отправлены двумя путями:

  • личный визит;
  • через почту (но только заказным письмом с уведомлением о том, что представители налогового органа получили комплект документов, необходимых для налогового вычета).

Пример

В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру. Ее стоимость 2,5 млн. рублей. В течение 2018 года он успешно работал, устроен официально в компании «ООО Лютик и К». За год он получил доход в общей сложности 500 000 руб. Подоходный налог, уплаченный за этот период времени, равняется 65 000 руб.

Какая максимальная сумма вычета может быть у Иванова в этой ситуации? Ответ на этот вопрос прост: максимальный предел суммы, которая может быть получена гражданином Ивановым в качестве вычета, составляет:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 руб.

За 2018 год он вправе получить только 65 000 руб. Остальные деньги вернутся ему в последующие годы: сумма составляет 195 000 руб.

Документы

При покупке необходимо предоставить паспорт и документы, подтверждающие права владельца на имущество.

Совместная собственность супругов

Если жилье приобретается в режиме совместной собственности между, то муж и жена обязаны предоставить заявление о распределении налогового вычета на двоих. Процентное соотношение вычета может быть любым, например, 50 на 50. Также они предоставляют паспорта и документы на жилье.

Ипотека

Вычет по ипотеке связан с вычетом по приобретенной в кредит квартире. Получается, что сначала невозможно воспользоваться вычетом по жилью, которое куплено без кредита, а уже потом при покупке квартиры в ипотеку, получить вычет только по проценту, взимаемым по кредиту.

С 2014 года установлен максимальный размер суммы %, которые можно получить по вычету. Это 3 млн. рублей. Вычет по процентам разрешено получить один раз, только по одному взятому кредиту.

https://www.youtube.com/watch?v=J2Vmi0dUOgE

Если квартира была куплена при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате процентов по ипотеке возвращается без ограничений, полностью.

Если жилье было куплено при помощи ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет ограничен размером суммы в 3 млн. Получается, что вернуть % по кредиту можно только в размере не более 390 000 рублей. Эта сумма получилась по формуле:

3 000 000 * 13% / 100% = 390 000 руб.

В процессе приобретения элитного жилья часто возникают ситуации, когда возвращенная сумма по ипотеке выше возврата по покупке квартиры.

Продажа

Продавая жилую недвижимость, человек получает прибыль: с ее суммы нужно заплатить налог. Но размер обязательного сбора можно снизить в момент передачи декларации, использовав вычет. Его размер будет зависеть от длительности владения квартирой. Если жилье находилось в собственности менее трех лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не более чем на 1 млн. рублей.

Если квартира была во владении более 36 месяцев, продавец освобождается от налога.

Порядок обращения для получения

  1. Самостоятельно, через инспекцию. Преимущество этого способа заключается в том, что налоговый орган при принятии положительного решения переводит деньги на счет гражданина.
  2. Через работодателя. В этой ситуации с работника не взимается НДФЛ, деньги на счет не переводятся.

Как заполнить декларацию

Декларация 3-НДФЛ заполняется, когда собраны все документы на налоговый вычет. Декларацию можно заполнить самостоятельно, а также обратиться к специалистам, которые предоставляют услуги по налоговому консультированию. Обычно такого рода консультации располагаются рядом с Инспекциями.

Как получить вычет при покупке квартиры, можно узнать из данного видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nalog-na-imushestvo/vychet.html

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. 

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток – нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности 

Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности 

Налговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей – это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Подробнее:Имущественном вычете при ипотеке

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие – в год полной оплаты по договору, третьи – в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

Подробнее: Порядок оформление имущественного вычета 

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году – Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права – вычет невозможен (исключение – пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров – еще и 2014 год). Если весь вычет не получен – оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году – вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок – до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2018

BankirKi
Добавить комментарий