8(800)350-83-64

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Содержание

Налоговые каникулы в 2018 году

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2018 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2018 году.

Особенности налоговых каникул в 2018 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2018 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2018 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

  • социальная;
  • научная;
  • производственная.

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году

В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2018 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

2. Для ИП на ПСН:

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2018 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Как уже отмечалось, применение льгот в соответствии с налоговыми каникулами, не освобождает индивидуальных предпринимателей от внесения фиксированных взносов за себя и за наемных работников в ПФР, ФСС и ФОМС и оплаты НДФЛ.

Налоговые каникулы в Москве в 2018 годах

Введение налоговых каникул коснулось и Москвы (Закон города Москвы от 18 марта 2015 года № 10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»).

ИП Москвы и Новой Москвы вправе не уплачивать налоги по ПСН и УСН, применяя ставку 0%. Мы рассмотрим, кто освобожден от налогов и какие виды деятельности предпринимателей в Москве попадают под действие налоговых каникул в 2018 году.

Для того чтобы получить льготу, ИП Москвы должны соответствовать таким условиям:

1. Быть зарегистрированными после 25 марта 2015 года. 2. Применять или УСН, или ПСН. 3. Средняя численность работников ИП не должна быть более 15 человек.

4. Индивидуальный предприниматель осуществляет один из видов деятельности, которые перечислены ниже.

Как уже отмечалось, от налога освобождена производственная, научная и социальная сфера. Перечень видов деятельности ИП города Москвы, освобожденных от уплаты налога, следующий:

Упрощенная система налогообложения
Текстильное производство
Производство одежды; выделка и крашение меха
Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви
Производство пищевых продуктов, включая напитки (кроме производства алкогольных и спиртосодержащих напитков)
Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них
Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели
Производство резиновых и пластмассовых изделий
Производство готовых металлических изделий
Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации
Производство электрических машин и электрооборудования
Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи
Производство мебели
Производство музыкальных инструментов
Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов)Производство спортивных товаров
Обработка вторичного сырья
Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки
Деятельность в области спорта
Услуги в системе образования
Здравоохранение и предоставление социальных услуг
Научные исследования и разработки
Производство игр и игрушек
Производство метел и щеток
Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов
Производство офисного оборудования и вычислительной техники
Патентная система налогообложения
Ремонт, окраска и пошив обуви
Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Изготовление и ремонт мебели
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
Изготовление изделий народных художественных промыслов
Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
Ремонт игрушек
Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
Проведение занятий по физической культуре и спорту
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности

В случае если ИП осуществляет не один, а несколько видов деятельности, то он должен подсчитать доходы от каждого из них. Напомним, что доходы от льготируемых видов деятельности должны быть в общей сложности 70% и выше.

Те, кто применяет УСН, сдают налоговую декларацию по итогам года. В ней указывают ставку по налогу в размере 0%.

На патенте ИП может сразу указать ставку 0%, при подаче заявления на его получение.

В конце года вы подадите налоговую декларацию по УСН, в которой укажете, что применяете ставку 0%.

Ставка 0% может применяться на протяжении двух налоговых периодов (начиная с даты регистрации ИП). Напомним, что налоговым периодом в данном случае является год.

Действие налоговых каникул завершится 1 января 2021 года.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

Налоговые каникулы в 2018 году в России

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Власти Российской Федерации сегодня направляют все силы на развитие внутренней промышленности, которая должна стать новым источником наполнения государственного бюджета, поэтому они всеми доступными способами стимулируют россиян открывать собственный бизнес.

В качестве основного метода стимулирования выбраны налоговые послабления в виде каникул, во время которых индивидуальные предприниматели (представители малого и среднего бизнеса) могут не перечислять налоги в казну, поэтому стоит внимательно изучить вопрос о том, какими будут налоговые каникулы в 2018 году в России.

Общие условия каникул для ИП

Каникулы – это достаточно громкое заявление, поэтому всем, кто изучает данный вопрос, стоит сразу сделать пометку о том, что рассчитывать на них смогут далеко не все индивидуальные предприниматели, а лишь те, кто:

  • во-первых, занимается открытием собственного предпринимательского дела впервые (человек с некогда закрытым ИП будет уплачивать льготы в федеральный бюджет на общих основаниях);
  • во-вторых, зарегистрировался в качестве предпринимателя не более двух лет назад (при этом очень важно следить за тем, что регистрация должны была произойти уже после введения закона о налоговых каникулах в конкретном регионе, потому что его регулированием занимаются представители местной власти);
  • а, в третьих, планирует вести трудовую деятельность в производственной, общеобразовательной или социальной сфере деятельности.

Особенное внимание уделяется именно тому, что налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году опираются именно на региональные законопроекты, подписанные местной властью, которые не только решают, вводить их на территории региона или нет, а еще и определяют конкретные виды льготной деятельности (в некоторых регионах РФ закон о каникулах при оплате налоговых выплат не действует и сегодня).

Существуют еще некоторые условия, о которых стоит знать при оформлении налоговых каникул, потому что рассчитывать на них могут только предприниматели, находящиеся на упрощенной или патентной системе налогообложения.

К тому же отдельное внимание уделяется тому, что льготный период будет длиться только до конца 2020 года, после чего действие закона будет пересматриваться (возможно, он и будет продолжать функционировать далее с некоторыми поправками), и отчетность при этом обязательно сохраняется.

Пункт об отечности является крайне важным, потому что в случае нарушения данного вопроса власти получают возможность наказать предприниматели, отозвав от него соответствующую льготу и обязав его выплачивать всю сумму налога за тот период, во время которого он «отдыхал».

Пенсионные взносы в ПФ никто также не отменяет, тем более никакого отношения к налоговым выплатам они не имеют, поэтому стоит отдавать себе отчет в том, что закон распространяется только на те налоги, которые касаются ведения бизнеса.

Конкретная информация по регионам

В основном ИП предпочитают работать на УСН, предусматривающей единый налог, но есть те, которые выбирают патентную систему налогообложения, которая при расчет налога учитывает не фактический, а потенциально возможный налог.

Данная информация важна, потому что налоговые каникулы для ИП в 2018 году для Москвы включают разные виды деятельности для ПСН и УСН.

«Упрощенщики» могут рассчитывать на льготы в сфере производства всевозможных продуктов питания или напитков (исключение составляет только изготовление алкогольных напитков, которые не попадают под действие законопроекта), производства бумаги, одежды, кожи, электрического оборудования, мебели и игрушек.

Дополнительно льготный период предоставляется людям, которые ведут научную и общеобразовательную деятельность, а также тем, которые открывают производства, направленные на предоставление ряда социальных услуг населению.

Мы все считаем себя гражданами своей страны и большими патриотами. А что мы знаем про нашу Великую Россию? Проверь свои знания в нашем Тесте!

Список деятельности для ИП на патенте имеет несколько меньше позиций, но многие их них полностью повторяются (полный перечень можно посмотреть на сайте государственных услуг).

Относительно того, на каких условиях предоставляются налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге, данные очень просты, и точную информацию можно найти на городском правительственном сайте. Главное, о чем стоит помнить, это то, что они предоставляются ИП, размер дохода которых не будет превышать 30 миллионов рублей, и действовать они будут сферах:

  • ветеринарной и социальной деятельности;
  • металлургической и химической промышленности;
  • а также в сфере производства лекарств.

Владельцы патентов могут рассчитывать еще и на льготы в области производства хлебобулочных и молочных продуктов (в остальном они будут такими же, которые предоставляются столичным жителям).

Примерно такими будут и налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Нижегородской области, но стоит сделать оговорку на том, что предоставляются они только людям на упрощенной системе налогообложения (патентная деятельность не подвергается льготам) с доходом не более 8 миллионов рублей (деятельность, попадающая под льготный период, регламентируется местным законом).

Как обстоит ситуация с ООО?

Изначально законопроект о «налоговом отдыхе» предусматривал внедрение льгот и для организаций, но стоит знать, что налоговые каникулы для ООО в 2018 году действовать не будут, потому что потом члены правительства пересмотрели закон и пришли к выводу о том, что в льготном периоде нуждаются только предприниматели.

Причиной принятия такого решения стали сложности в отслеживании деятельности организаций, которые могут неправомерно использовать льготы.

Количество ликвидаций и, соответственно, регистраций ИП отследить достаточно просто, но с ООО ситуация сложнее, потому что им присваивается индивидуальный номер, который не дает достоверной информации о том, с какой целью была открыта организация — с целью получения льготного периода или развития нового дела.

Относительно индивидуальных предпринимателей недавно в прессе появилась обновленная информация о том, что налоговые службы планируют ввести ужесточенный контроль за ИП, которые пытаются обмануть государство путем перерегистрации фирм на имена ближайших родственников. Налоговые инспекторы планируют ввести штрафы за подобные нарушения, но пока их размер не оговаривается.

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovye-kanikuly-v-2018-godu-v-rossii.html

Налоговые каникулы для ИП в 2018-2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2018 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?”

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Налоговые каникулы для ИП

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Налоговые каникулы для бизнеса – это льготный период, в течение которого можно получать доходы и не платить с них налоги. В законах этот период описывается, как применение нулевой ставки, но на практике стало популярным другое понятие – «налоговые каникулы для ИП».

Кто может получить налоговые каникулы для ИП в 2018 году, и какие виды деятельности на них разрешены? Постараемся подробно ответить на эти вопросы.

Условия получения налоговых каникул

Программа налоговых каникул распространяется на период с начала 2015 и до конца 2020 года. При этом каждый предприниматель может работать в рамках этой программы не более двух налоговых периодов.

На федеральном уровне условия работы по нулевой ставке указаны в статьях 346.20, 346.50, 346.51 НК РФ. Однако получить эту льготу нельзя, если в регионе не был принят местный закон о налоговых каникулах. Правда, сейчас почти все субъекты РФ утвердили соответствующие законы, и скорее всего, до конца 2018 года нулевая ставка будет действовать во всех регионах.

А теперь о том, какие же требования устанавливает законодательство о налоговых каникулах для предпринимателей.

  1. ИП должен быть впервые зарегистрирован после вступления в силу соответствующего регионального закона. Назвать здесь какую-то одну дату нельзя, потому что местные законы были приняты в разное время, а кое-где не приняты до сих пор. Учтите, что сняться с учета и зарегистрировать ИП заново для получения нулевой ставки не получится. Предпринимателей регистрируют по ИНН физического лица, поэтому в инспекции сразу увидят, что статус ИП уже был когда-то оформлен.
  2. Нулевая ставка распространяется только на определенные виды деятельности в производстве, научной деятельности и некоторых услугах населению. Такое популярное направление, как торговля, под налоговые каникулы не подпадает. Конкретные виды деятельности, часто с указанием кода ОКВЭД, утверждают региональные законы.
  3. Доля доходов от вида деятельности, подпадающего под налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от общих доходов индивидуального предпринимателя.
  4. Нулевая ставка действует лишь на упрощенной и патентной системах налогообложения. Соответственно, предприниматель, который хочет работать на льготных условиях, должен вовремя подать уведомление на УСН или заявление на патент. Если этого не сделать, то даже если ваш вид деятельности есть в региональном законе, перейти на налоговые каникулы нельзя.
  5. Дополнительно законы субъектов РФ могут предусматривать ограничения по численности работников или получаемому доходу ИП. Например, Москва законом от 18 марта 2015 года № 10 установила, что нулевую ставку на упрощенной системе можно применять, если количество работников индивидуального предпринимателя не превысит 15 человек. При этом, обычное ограничение для УСН – 100 работников.
  6. Налоговые каникулы действуют только для единого налога УСН и оплаты патента. Остальные платежи, в том числе страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя и за работников, надо платить на общих основаниях.
  7. Каникулы не освобождают от ведения налоговой отчетности (книги учета доходов и расходов для УСН и книга учета доходов для ПСН) и сдачи декларации. Если ИП совмещает льготные и обычные направления, необходимо вести раздельный учет доходов.

Повторимся – конкретные виды деятельности из производства, научной деятельности и услуг, для которых действуют налоговые каникулы, указываются в региональном законе. Вот, например, эти направления бизнеса могут выбрать московские предприниматели, перечень достаточно широк.

На упрощенной системе налогообложения:

  • производство пищевых продуктов и безалкогольных напитков;
  • производство текстиля, одежды;
  • выделка и крашение меха;
  • производство обуви, кожи и изделий из нее;
  • обработка древесины, производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
  • производство изделий из дерева и пробки;
  • производство резиновых, металлических и пластмассовых изделий;
  • производство машин, оборудования, вычислительной техники, электрических машин и электрооборудования;
  • производство аппаратуры для радио, телевидения и связи;
  • производство музыкальных инструментов, спортивных товаров, игр и игрушек, прочей продукции, не включенной в другие группировки;
  • производство изделий медтехники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов;
  • обработка вторичного сырья;
  • услуги в системе образования, здравоохранения, социальной сфере;
  • научные исследования и разработки;
  • деятельность издательская и полиграфическая;
  • тиражирование записанных носителей информации;
  • деятельность в области спорта.

На патентной системе налогообложения:

  • ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи;
  • ремонт, окраска и пошив обуви;
  • изготовление и ремонт мебели;
  • ремонт игрушек;
  • ремонт и ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
  • ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов, бондарной посуды и гончарных изделий;
  • граверные, копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • изготовление визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • обучение населения на курсах;
  • репетиторство;
  • переводы;
  • присмотр и уход за детьми и больными;
  • экскурсионные услуги;
  • проведение занятий по физкультуре и спорту;
  • частная медицинская или фармацевтическая деятельность.

Список видов деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, в каждом регионе свой, поэтому надо предварительно изучить соответствующий закон. Узнать реквизиты регионального закона можно в налоговой инспекции или на сайте Минфина.

Ну а если вы не найдете выбранное вами направление в перечне, то воспользуйтесь правом уменьшать рассчитанный налог на УСН за счет уплаченных страховых взносов. Налоговые каникулы – это не единственные льготы для ИП в 2018 году. Упрощенцы с объектом налогообложения «Доходы» вправе снижать налоговые платежи до нуля.

Приведем такой пример:

Предприниматель без работников решил заняться оказанием услуг, на которые в его регионе не распространяется нулевая ставка. Обязательная сумма страховых взносов ИП за себя составляет в 2018 году 32 385 рублей. Если предприниматель будет зарабатывать 50 000 рублей в месяц, то его годовой доход – 600 000 рублей. Налог на УСН Доходы по ставке 6% в этом случае равен 36 000 рублей.

При этом взносы, которые надо уплатить на эти доходы, составят 32 385 + (600 000 – 300 000) * 1% = 35 385 рублей. Рассчитанный налог в 36 000 рублей почти полностью уменьшается на сумму уплаченных взносов, доплатить надо всего 615 рублей. То есть, фактически этот ИП платит налог как по нулевой ставке — так же, как и те предприниматели, которые работают в рамках налоговых каникул.

Но здесь надо учесть, что уменьшать налог до нуля вправе только ИП без работников на УСН Доходы и ЕВНД. Если же есть наемный персонал, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%. А вот на ПСН уплаченные взносы вообще не уменьшают стоимость патента.

Как начать работать по нулевой ставке

Какой-то особой процедуры для перехода на налоговые каникулы ФНС не разработала, поэтому на специальный учет льготникам становиться не надо.

Просто изучите региональный закон о нулевой ставке, выберите вид деятельности и систему налогообложения (УСН или ПСН). При выборе даты регистрации ИП надо учесть, что в конце года регистрироваться невыгодно. Например, если вы откроете ИП в октябре 2018 года, то проработать на УСН по нулевой ставке сможете только остаток текущего года и еще один – следующий 2019 год.

Если же вы хотите работать по нулевой ставке на ПСН, то здесь налоговый период – это срок действия патента. То есть, если подать первое заявление на патент на три месяца, а второе – на полгода, то всего на льготных условиях можно проработать только два налоговых периода, в данном случае, девять месяцев.

Нулевая ставка указывается в заявлении на патент, а также в декларации УСН. То есть, ИФНС таким образом узнает о том, что ИП работает в рамках налоговых каникул, и поэтому не платит налог.

Налоговые каникулы для самозанятых

Еще одна категория налогоплательщиков, которые могут временно не платить налоги со своих доходов, это так называемые самозанятые лица. Пока еще встать на учет в этом качестве могут только репетиторы, а также те, кто помогает в домашнем хозяйстве, уходу за детьми, больными и пожилыми.

Период налоговых каникул для самозанятых продлен до 2020 года, при этом каждый налогоплательщик вправе не платить подоходный налог (НДФЛ) в течение двух лет с даты постановки на учет.

В отличие от предпринимателей на налоговых каникулах, самозанятые страховые взносы за себя не платят. А после того, как закончатся два года, надо сделать выбор – зарегистрировать ИП или перестать оказывать услуги.

Источник: https://forma-r21001.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Рассчитывая поднять отечественное производство, чиновники всячески подстёгивают рядовых граждан к началу предпринимательской деятельности. И налоговые каникулы в 2018 году в России являются тем заманчивым преимуществом, благодаря которому людям стоит задуматься о таком поступке.

Коммерсанты малого и среднего уровня получают возможность не переводить часть своих доходов в госбюджет. Следовательно, в данной статье есть смысл детальнее разобраться с вышеуказанным легитимным положением.

Общий порядок льгот для частных предпринимателей

Вообще, не стоит говорить о каникулах в широком смысле этого слова, поскольку не все бизнесмены могут претендовать на освобождение от уплаты пошлин. Итак, для интересующихся рассматриваемой темой следует уяснить, что налогообложение не касается только следующих категорий коммерсантов:

  • новички в сфере предпринимательской занятости – сюда не относятся люди, ранее аннулировавшие свой статус ИП;
  • максимальный период действия регистрации бизнес-активности составляет 2 года – стоит отметить, что процедура оформления обязательно должна совершиться по происшествие распоряжения региональных властей по поводу открытия каникул;
  • бизнесмен намерен трудиться в общеобразовательной, промышленности области, а также в сфере соцобеспечения граждан.

Власти каждого региона в индивидуальном порядке устанавливают налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году. Местное руководство также вправе решать, какие отрасли занятости коммерсанта освобождаются от перечисления пошлин в казну.

Временные рамки, доклады и Пенсионный фонд

Кроме того, представители УСН либо адепты патентной уплаты налогов могут располагать на указанные поблажки. А срок действия льгот заканчивается уже к 2021 году – затем правительство заново обратится к решению этого вопроса. Может быть, политики согласуют продолжить действие текущего закона, внеся в него определённые коррективы.

Совокупность отчётов в таком случае непременно будет сбережена. На самом деле доклады играют большую роль в данной сфере. Ведь это даёт возможность чиновникам контролировать работу бизнесменов. Последние рискуют лишиться выше обозначенного послабления, если отступят от требований законодательной базы.

Читайте так же:  Чем грозит девальвация рубля обычным гражданам в 2016 году

Что касается перечислений средств в ПФР, то здесь всё остаётся без изменений. К тому же они никоим образом не относятся к налогообложению. Стало быть, очевидно распространение рассматриваемой легитимной нормы исключительно на пошлины по занятию предпринимательством.

Как обстоят дела в российских регионах?

Частники в своём большинстве трудятся на «упрощенке», устанавливающей общую ставку, требуемую для перечисления налоговикам.

Хотя, существуют и поклонники патентной системы, регламентирующей наложение вероятной пошлины в противовес настоящей.

Что касается налоговых каникул для ИП в 2018 году, для Москвы виды деятельности разрешаются самые разные вне зависимости от способа налогообложения. Так, адепты УСН довольствуются поблажками при занятии в следующих областях:

  • продовольствие;
  • изготовление бумаги;
  • производство кожи и одежды;
  • выпуск электрооборудования;
  • изготовление мебельных изделий;
  • игровые товары.

В перечень продуктов не входит производство хмельных напитков, поскольку на него влияют другие легитимные нормы. Также каникулы доступны тем гражданам, что заняты в сфере науки, школьного образования и оказания социальных услуг для жителей РФ.

Тем же коммерсантам, кто работает на ПСН, причитается не так много льгот. Хотя позиции списка во многом идентичны бизнесменам-«упрощенщикам». Исчерпывающие сведения по поводу сфер предпринимательства, свободных от уплаты пошлин, можно узнать на Интернет-ресурсе, посвящённом оказанию господдержки.

Жизнь российских деловых людей вне столицы

Сведения по поводу налоговых каникул для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге легко отыскать на портале местного самоуправления. На сайте доступна вся интересующая информация касательно порядка освобождения питерских коммерсантов от уплаты пошлин.

Основной момент в том, что эти поблажки причитаются не всем индивидуальным предпринимателям. Только люди, зарабатывающие не более 30 млн. «деревянных», вправе претендовать на льготные условия.

Освобождение от налогообложения действительно в таких областях:

  • социальная;
  • ветеринарная;
  • производство химикатов и металлических изделий;
  • изготовление медпрепаратов.

Те, кто имеют ПСН, вправе располагать на послабления при изготовлении молочных, а также хлебобулочных товаров. Прочие же условия аналогичны тем, которыми располагают московские коммерсанты.

Принцип предоставления налоговых каникул для ИП в 2018 году в Нижегородской области похож на обозначенный выше для столичных и питерских жителей. Хотя, данный список доступен исключительно адептам УСН с выручкой максимум в 8 млн. руб. Региональные чиновники осуществляют контроль занятости, свободной от наложения пошлин.

Что делать таким объектам бизнеса как ООО?

Для учреждений сначала тоже планировалась реализация освобождения от погашения пошлин.

Однако политические деятели доработали постановление, решив, что потребность в «налоговом отдыхе» испытывают исключительно ИП.

Подобный вывод власти сделали из-за непростого способа контроля работы ООО, рискующих ненадлежащим образом пользоваться вверенными облегчениями жизнедеятельности.

Не составляет особого труда узнать совокупность снятий и постановок на учёт статуса предпринимателя. Тогда как для организаций вводится свой номер, не позволяющий быть в курсе всех подробностей их создания. По этим причинам заказан путь к налоговым каникулам для ООО в 2018 году.

Не так давно масс-медиа сообщили о намерениях налоговиков усилить слежение за работой частных предпринимателей. Но это станет относиться к тем людям, что рассчитывают на оформление компаний на имена своих сородичей. Госслужащие соответствующего ведомства нацелены внедрить штрафные санкции для подобного контингента бизнесменов.

Загрузка…

Источник: https://superbigmoney.ru/news/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-i-ooo-v-2018-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.