Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Содержание
  1. Какую систему налогообложения выгоднее выбрать ИП
  2. Система налогообложения при торговле продуктами питания
  3. Система налогообложения: розничная торговля одеждой
  4. Ип интернет-магазина: какова система налогообложения
  5. Какую систему налогообложения выбрать — видео
  6. Две системы налогообложения у ИП: как выбирать налоговые режимы
  7. Система сбора налогов
  8. Режимы налогообложения ИП
  9. Совмещения нескольких систем налогообложения
  10. Новый принцип деятельности
  11. Какую систему налогообложения может применять, какую лучше выбрать для ИП и ООО в 2016 году: что выгоднее, плюсы и минусы ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН
  12. Чем отличаются основные налоговые режимы
  13. Как правильно выбрать систему налогообложения
  14. Налогообложение в зависимости от вида деятельности
  15. Количество работников
  16. Система начисления и уплаты налогов
  17. Прогнозы годового дохода
  18. Переход на упрощённую систему обложения налогом
  19. Расчёт упрощённого налога
  20. Сроки налоговых платежей
  21. Как действовать при получении убытков
  22. Кто имеет право на упрощённый вид налогообложения
  23. Какая форма налогообложения выгоднее: плюсы и минусы
  24. : сравнительный анализ схем налогообложения с помощью программы 1С
  25. Какие налоги платит ИП?
  26. Используемые системы
  27. ОСНО
  28. УСН
  29. ЕНВД
  30. ПСН
  31. ЕСХН
  32. Какая система налогообложения выгодней для ИП и ООО
  33. Виды систем налогообложения: особенности взимания налогов и сборов
  34. Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО, ИП
  35. Как выбрать самую выгодную систему налогообложения?
  36. Общая система налогообложения
  37. Специальные налоговые режимы
  38. Вмененка (ЕНВД)
  39. Упрощенка и патент

Какую систему налогообложения выгоднее выбрать ИП

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Сегодня, в соответствие с действующим законодательством, ИП может самостоятельно сделать выбор из нескольких действующих систем налогообложения. Каждая из них имеет как свои достоинства, так и недостатки, учитывать которые необходимо для успешной работы, приносящей позитивные эмоции. Выделяют следующие системы:

  1. общая для всех предпринимателей система уплаты налогов (ОСН);
  2. упрощенная система выплат по обязательным отчислениям (налогам и сборам), предполагающая выбор % по оплате взносов (УСН);
  3. оплата единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
  4. патентная система налогообложения (ПСН);
  5. оплата единого налога на сельскохозяйственную деятельность (ЕСХН).

Для того чтобы не ошибиться в выборе, следует внимательно изучить каждую из систем и выбрать оптимальную, учитывающую род деятельности малого бизнеса.

Система налогообложения при торговле продуктами питания

Спрос на продукты питания  и прочие необходимые товары всегда стабильно высокий. Именно поэтому бизнес этот один из самых популярных. Именно по этой причине многие выбирают видом своей предпринимательской деятельности открытие магазина. Имеющиеся системы налогообложения предлагают множество способов оплаты налогов и сборов, но для владельца магазина наиболее выгодными будут:

Причина подобного выбора состоит в том, что ЕНВД была специально разработана для деятельности, связанной с торговлей  напитками и продуктами питания. Она предполагает, что предпринимателю будут предоставлены налоговые послабления. ЕНВД действует по всей территории нашей страны. Предназначается для повышения удобства бухгалтерских расчетов по налогам и прочим сборам.

Внимание! Необходимо иметь в виду, что система ЕНВД в Москве более не используется.

Именно поэтому для ИП, работающих в столице, рекомендуется выбирать не менее выгодный для них вид системы налогообложения – УСН.

Если предприниматель выбрал ЕНВД, как систему налогообложения, то  в оплату входят:

  • налог с доходов, получаемых физ. лицами (касаются они в первую очередь, работников предприятия);
  • социальные выплаты (являются обязательными при наличии штата работников).

Преимущество для новичков в деле открытия и ведения своего бизнеса и неоспоримая выгода для опытных ИП выбора системы уплаты взносов ЕНВД, как основной для расчетов оплаты налогов, заключается в том, что владелец открывшегося и эффективно работающего продуктового магазина освобождается в полном объеме от уплаты всех остальных имеющихся в реестре сборов и отчислений.

Система налогообложения ЕНВД наиболее выгодна для владельца магазина продуктов питания

Система налогообложения: розничная торговля одеждой

ИП, который планирует открытие магазина, торгующего одеждой в розницу, может выбрать одну из систем налогообложения, исходя из своих доходов. В том случае, если они превышают установленную законом сумму, которая позволяет производить расчеты с государством по УСН, то есть 45 млн. рублей, рекомендуется выбирать ЕНВД или ПСН. Таким образом, для этого вида деятельности можно выбрать:

Для оплаты налогов и сборов по ЕНВД необходимо помнить, что он рассчитывается, исходя из суммы в 15% от вмененного дохода, который можно рассчитать, зная площадь точки продажи — торгового зала и стоимости ее аренды, исходя из суммы за 1 м2. Полученное значение следует умножить на специальные коэффициенты, которые в каждом регионе свои, поэтому их уточняют в местной налоговой.

Совет. Для того чтобы немного снизить налоговое бремя, рекомендуется при расчете суммы уменьшить ее на уплаченные взносы в социальные фонды, например, в ПФР, но не более, чем на 50% от общей суммы налога.

ПСН успешно действует и хорошо зарекомендовал себя на территории нашей страны уже 3 года.

Выбрать этот режим могут ИП, у которых штат не превышает полутора десятков человек.

Стоимость выдаваемого предпринимателю со статусом ИП патента определяется строго субъектами, в которых открыт бизнес, но принимаемый в этом случае в расчет доход не может быть менее 100 тысяч рублей, также он не может превышать показателей в 1 млн рублей.

Важно учитывать, что ПСН выплачивается не сразу, а равными частями или суммами, оговоренными при оформлении документов. Система полностью заменяет собой существующий налог на получаемую прибыль, имеющееся имущество, а также отпадает необходимость оплачивать НДС, НДФЛ с доходов, получаемых ИП.

Выбрав УСН человек, выбравший сферой своей деятельности торговлю одеждой в розницу, освобождается от уплаты тех же налогов, что и при ПСН. Кроме того, ИП имеет право выбрать варианты расчета:

  • на получаемые дохода;
  • на доходы минус расходы.

Работать на УСН по системе расчетов «доходы» выгодно тем ИП, сумма расходов которых незначительна по отношению к получаемым ими от своей деятельности доходам. Этот вид уплаты сборов максимально прозрачен для простого человека и прост для бухгалтерских расчетов. Он составляет 6% от базы. Дополнительно он также может быть снижен, если учитывать сумму уплаченных взносов в социальные фонды.

Система расчетов УСН по варианту «доходы минус расходы» дает возможность ИП уменьшить налог на расходы, которые несет ИП, закупая товар для своего магазина. Учитывается и выплата зарплаты сотрудникам. В этом случае налог составляет 15% базы.

Для розничной торговли одежды подходят системы налогообложения УСН, ЕНВД, ПСН

Ип интернет-магазина: какова система налогообложения

После того, как будущий предприниматель определился с формой деятельности, необходимо выбрать удобную систему налогообложения. Если открыт интернет-магазин, то необходимо учитывать, что система уплаты налогов практически идентична той, что применяется к обычным магазинам. ИП должен будет оплачивать:

  • налог на получаемую бизнесменом прибыль;
  • единый налог;
  • налог на имеющееся в распоряжении компании имущество (если имеется, например, склад);
  • транспортный налог (если интернет-магазин использует доставку);
  • НДС;
  • выплаты в Пенсионный Фонд и другие социальные организации.

Для интернет-магазина существует также система ОСН, поэтому предприниматель выбирает одну из наиболее выгодных для себя.

Налоги при открытии интернет-магазина при выбранной системе УСН рассчитываются, исходя из выбранного варианта.

Он может составлять 6% или от 5 до 15% от выручки, которая включает не только прибыль, но и все поступления, которые получает владелец магазина.

Лучше всего выбирать 6% тем ИП, чей процент наценки на товары составляет более 30%. Актуален этот вариант УСН и тем ИП, кто выбрал не только открытие интернет-магазина, но и доставку товаров.

Вариант расчетов с государством по схеме «упрощенки» «доходы минус расходы» предполагает, что разброс % составит от 5 до 15, но точный показатель определяется местными законами.

Окончательно цифра будет формироваться в зависимости от региона, где зарегистрирован бизнес. Рассчитывается налог в зависимости от разницы между получаемыми доходами и понесенными расходами – от чистой прибыли.

Идеален вариант для тех магазинов, которые ставят наценку меньше 30%.

Таким образом, ИП имеет возможность выбора оптимальной для себя системы налогообложения. Каждый из предпринимателей стремится снизить затраты на налоги, поэтому к выбору важно отнестись внимательно, просчитать оптимальный вариант, учитывающий сферу деятельности ИП. На начальном этапе рекомендуется выбирать УСН, так как она дает возможность снизить нагрузку.

Какую систему налогообложения выбрать — видео

Источник: https://viborprost.ru/biznes/sistema-nalogooblozheniya-dlya-ip.html

Две системы налогообложения у ИП: как выбирать налоговые режимы

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Добавлено в закладки: 0

Налогообложение ИП отражает взаимоотношения предпринимателя с территориальными органами исполнительной власти, контролирующих оборот налогов и сборов.

Режим налогообложения определяет налоговый груз (тарифы, взносы) на хозяйственную деятельность ИП. О его выборе нужно думать до официального оформления предпринимательства.

При этом нужно разобраться может ли быть две системы налогообложения у ИП?

Система сбора налогов

С целью повышения роста малого бизнеса, государство старается улучшить условия работы граждан, предлагая разнообразие способов расчета налогов и возможность их комбинирования. Законодательство определяет несколько режимов налогообложения для ИП. Один базовый и 4 специальных. Каждая система налогообложения имеет свои «за» и «против».

Основным способом расчета с государством является общая система налогообложения (ОСНО). Она применяется автоматически. Обязательно ведение книги доходов и расходов, покупок и продаж, заполнение приходных и расходных ордеров.

Неотъемлемым признаком нахождения ИП на ОСНО является кассовый метод.

Этот налоговый режим обычно используется хозяйствующими субъектами при невозможности применения упрощенных систем или в случае индивидуального выбора частного лица.

ОСНО предполагает уплату налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) и добавленную стоимость (НДС). Специальные системы налогообложения были созданы для упрощения деятельности предпринимателей.

Режимы налогообложения ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – наиболее широка в применении. «Упрощенка» разработана с целью облегчения бухгалтерского и налогового учета. ИП на УСН достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов. Этот режим распространяется практически на все виды деятельности, за исключением перечня, предусмотренного положениями ст.346.12 НК РФ.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), в отличие от УСН и ОСНО, разработан для производителей сельскохозяйственной продукции (животноводство, растениеводство).

Привлекательность выражается в 6% налоге с прибыли.

Если отсутствует процедура производства товаров сельскохозяйственного назначения, а имеет место лишь последующая переработка, то такое лицо не имеет право пользоваться этим спецрежимом.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) отличается от своих предшественников. Особенность заключается в территориальном характере его применения. Право пользования ЕНВД у ИП ограничивается видом осуществляемой деятельности, например, общественными услугами и коммерцией в небольших помещениях (ст.346.26 НК РФ).

Патентное налогообложение (ПСН) имеет общие признаки с предыдущей системой. Однако здесь более узкие границы его применениями, так как список сопряженных видов предпринимательства ограничен.

Использование ПСН требует ведение книги учета доходов. Величина сбора зависит от суммы потенциального дохода, оговоренного на законодательном уровне.

Приобретая патент, ИП перестает платить НДФЛ и НДС в отношении запатентованного вида деятельности.

На видео: Какую систему налогообложения выбрать? Налоги, изменения 2017

Совмещения нескольких систем налогообложения

Когда ИП начинает расширять сферу своей деятельности, то он сталкивается с новыми правилами ведения новой отчетности и сдачи ее контролирующим органам.

Также возникает вопрос о том, может ли быть две системы налогообложения и какой налог платить ИП? Законодатель не ограничивает предпринимателей в осуществлении различных видов деятельности, следовательно, допускается применение двух систем налогообложения.

В стране ежедневно увеличивается количество разноплановых офисов. Общество стремится к лучшей жизни, большему заработку.

В работе охватывается сразу несколько сфер жизнедеятельности, подпадающих под разные режимы налогообложения. Как следствие возникает необходимость в применении двух систем налогообложения УСН и ЕНВД.

У плательщиков налога появляется дополнительная нагрузка в виде ведения нескольких учетов.

На видео: Налог УСН в 2017 году

Основное требование к применению двух систем налогообложения ЕНВД и УСН – четкая фиксация базы налогообложения. Наличие общих расходов распределяется поровну полученным доходам по каждому виду деятельности. Учетная политика, предусматривающая совмещение двух систем налогообложения УСН и ЕНВД должна быть отображена в соответствующем приказе.

Чтобы понять при совмещении ЕНВД и УСН как учитывать взносы в ПФ РФ, предпринимателю необходимо применить к одному из начисленных налогов вычет по фактически уплаченным сборам.

На практике субъекты хозяйствования могут использовать следующие две системы налогообложения. Совместное применение ЕНВД и ОСНО характеризуется необходимостью ведения раздельного учета собственности, функциональных обязанностей, распределения совместных доходов.

На видео: ИП может не платить налог первые три года?

Другие две системы налогообложения у ИП – патент и упрощенка. Идеальное соотношение спецрежимов, как самого популярного и простого. При совмещении режимов характерно отсутствие декларации по ПСН. Применение подобного механизма выстраивает свои правила, требует соблюдения установленных ограничений по выручке, средней численности работников.

Бухгалтерский учет в отличие от налогового, не обязателен. Распределение доходов в процессе использования двух систем налогообложения у ИП не вызывает никаких трудностей.

Новый принцип деятельности

Сегодня новые технологии добрались и до налоговой сферы – введены в работу онлайн-кассы. Это оборудование работает с помощью провайдеров, мгновенно извещая контролирующие органы о печати и хранении чеков. Новый принцип деятельности обязателен для всех хозяйствующих субъектов, в том числе, если у ИП две системы налогообложения.

Одновременно две системы налогообложения в чеке 1с не отображаются. На практике этот процесс проходит иным образом. Две системы налогообложения онлайн-касса отображает в 2 разных чеках, необходимо только ее надлежащая фискализация.

На видео: Какую систему налогового обложения выбрать

Источник: https://biznes-prost.ru/zachem-ip-dve-sistemy-nalogooblozheniya.html

Какую систему налогообложения может применять, какую лучше выбрать для ИП и ООО в 2016 году: что выгоднее, плюсы и минусы ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

В Российской Федерации установлен налоговый режим, в рамках которого ИП или ООО могут выбрать подходящую систему, кстати, делать это желательно как можно раньше. Этап составления плана — именно то время, когда уже пора определиться, какую систему налогообложения можно или нужно применять.

Чем отличаются основные налоговые режимы

Сбор налогов в РФ организован в виде нескольких систем:

  • ОСНО (общая основная система налогообложения);
  • УСН (упрощённая система налогообложения), она представлена в двух вариантах: с учётом доходов и с учётов доходов за минусом расходов;
  • ЕНВД (единый налог на вменённый доход);
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

Постановка на налоговый учёт осуществляется путём подачи заявления

Представленные виды налогов имеют отличия в зависимости от факторов:

  • объект, который облагается налогом. Это может быть имущество, доход или иной физический показатель;
  • база, имеющая денежное выражение;
  • временной период (срок, за который начисляется налог);
  • налоговая ставка (процента от налогооблагаемого объекта);
  • правила начисления налога и сроков оплаты.

ЕНВД и УСН освобождает частично или полностью организации и индивидуальных предпринимателей от уплаты ряда налогов. При этом определённая разница между ними всё равно существует.

Как правильно выбрать систему налогообложения

Не существует чётких инструкций и конкретных рекомендаций для выбора системы налогообложения. Тем более нельзя оценивать её виды как лучшие и худшие. Каждая из систем имеет свои особенности и преимущества.

Для правильного выбора необходимо знание следующих критериев:

  • разновидность предпринимательской деятельности;
  • штат сотрудников;
  • сроки начисления и уплаты налогов;
  • прогнозы годового дохода.

Налогообложение в зависимости от вида деятельности

Рассматривая основную систему налогообложения (ОСНО), стоит заметить, что она подходит для любого вида бизнеса. Для достаточно большого количества видов предпринимательской деятельности подойдёт УСН. Но эта система имеет ограничения по сфере бизнеса, капиталу и количеству работников.

Что касается ЕНВД, эту систему можно использовать только при розничной торговле или сервисном обслуживании на объектах с ограниченной площадью до 150 кв. м.

Точный список разрешённых видов деятельности ЕНВД представлен в ст. 346.26 НК РФ.

Кстати, необходимо учесть, что в некоторых регионах издаются местные законы, которые ужесточают рамки разрешений вплоть до отмены этого налога.

ЕСХН предназначен только для предприятий сельскохозяйственного направления и ведения рыбного промысла. К тому же следует учесть такой нюанс, что доля дохода от реализации сельскохозяйственной или рыбной продукции должна быть более 70% от всей выручки. Если на предприятии проводится только переработка продукции сельского и рыбного хозяйства, этот вид налога не применяется.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

НДС — один из сложных налогов, требует знаний всех связанных с ним нюансов. Если компания предполагает заниматься ввозом товаров из зарубежья в РФ, следует использовать ОСНО. На таком же виде налога лучше работать всем обществам с ограниченной ответственностью, если их клиентами являются крупные предприятия, требующих возврата уплаченного НДС.

Количество работников

Только предприятия с численностью не более 100 человек могут применять налоговые режимы УСН и ЕНВД.

ЕСХН приемлем только для ИП-плательщиков сельскохозяйственного налога и рыбных хозяйств, если штат работников не превышает 300 человек.

Обычно этот льготный вид налога применяют на начальном этапе создания предприятий, пока позволяет численность. Со временем, когда количество работников возрастёт, необходимо перейти на ОСНО.

Система начисления и уплаты налогов

Первые три налоговых системы (ОСНО, УСН, ЕСХН) начисляются по реальным доходам. С системой ЕНВД дело обстоит несколько иначе, условный размер налога определяется на государственном уровне.

Если эта сумма меньше, чем доход, складывается выгодная ситуация для предприятия.

Если полученный доход оказался меньше вменённого, компании придётся понести дополнительную нагрузку и оплатить солидный налог.

Прогнозы годового дохода

Государством установлен лимит, при котором предприятие может работать на УСН, он равён 60 миллионам рублей. Эта сумма должна умножаться на коэффициент, соответствующий инфляции. Например, в 2016 году делали следующие расчёты: 60 х 1,329 = 79,74 млн. руб. В 2017 году лимит был увеличен до 150 миллионов рублей для применения и 112,5 миллионов при переходе на «упрощёнку» с 2018 года.

Переход на упрощённую систему обложения налогом

Чтобы изменить систему уплаты, предприниматель обязан уведомить налоговую службу в письменном виде в течение месяца после регистрации, а также представить весь необходимый пакет документов. Если бизнесмен не успел этого сделать за указанный период, то ему придётся уплачивать налоги по основной системе, которая устанавливается автоматически.

На УСН можно перейти подачей заявления в местный налоговый орган

Каждый предприниматель должен быть заинтересован в своевременной подаче нужных документов, ведь ОСНО значительно сложнее и несёт намного большую финансовую нагрузку, чем УСН.

К тому же придётся продолжать уплачивать налог на общих основаниях целый год, ведь переход на УСН осуществим только с начала нового года, если точнее, то с первого дня.

От бизнесмена требуется особая внимательность, чтобы не просрочить с подачей документов в следующем году. С начала октября по январь необходимо подать уведомление в двух экземплярах.

После рассмотрения заявления предприятие получает уведомление о возможности применения УСН

Расчёт упрощённого налога

Упрощённая система налогообложения делится на два вида:

  • доходы с 6-процентной ставкой;
  • доходы за минусом расходов с 15-процентной ставкой.

Предприятие может самостоятельно делать выбор, но перейти можно только со следующего года путём своевременной подачи уведомления в налоговую службу.

Пример расчёта УСН по ставкам, актуальным на 2016 год

На окончательную сумму налога влияют несколько факторов, которые следует учесть:

  • Грамотное оформление документов о расходах, каждый пункт должен быть подтверждён ссылкой на платёжный документ (выписка, чек, квитанция), а также на договор о предоставлении услуг и других работ. Необходимо применять общепризнанное правило признания конкретного вида расходов. Пример такой: для учёта расходов на приобретение товаров под реализацию нужен документ, подтверждающий покупку. Товар передаётся покупателю;
  • своевременное внесение страховых оплат, это значительно уменьшит размер единого налога на УСН «Доходы»;
  • возможность на местном уровне решить вопрос о снижении ставки до 5%, что является минимальным размером единого налога по упрощённой системе «Доходы минус расходы». Предприниматель должен выяснить, существует ли в регионе закон, позволяющий такое снижение.

Сроки налоговых платежей

Предприятия обязаны до 25 числа следующего за последним месяцем квартала уплачивать авансы выплат без отчётных документов. Плательщики по УСН должны знать схему осуществления налоговых платежей:

  • до 25 апреля за 1 квартал;
  • до 25 июля за 2 полугодие;
  • до 25 октября за 9 месяцев.

Выплата аванса по данной схеме повлияет на уплату налогов в будущем году. При внесении налоговых платежей по УСН авансовые выплаты предыдущего года будут вычтены. Налог необходимо уплатить вместе со сдачей декларации УСН (окончательный срок — последний день марта).

Налоговая декларация по УСН представляет собой стандартную форму для заполнения данных

Как действовать при получении убытков

Не каждое предприятие работает стабильно, даже если правильно проводит экономическую политику. В бизнесе всегда есть риски, от которых никто не застрахован. Что же делать, если при подведении итогов ООО или ИП, работающие на УСН по системе «Доходы минус расходы», получили не прибыль, а весьма нежелательные убытки? В таком случае нужно сделать следующее:

  • внести 1-процентный (минимальный) налог;
  • сумму убытков внести в раздел расходов (сделать это в течение одного года);
  • каждый вид убытка переносить в расходы в порядке их получения.

Кто имеет право на упрощённый вид налогообложения

Чтобы узнать, кому можно пользоваться «упрощёнкой», лучше всего пойти методом «от противного», т. е. определиться с ограничениями, кому и когда не положена УСН:

  • сумма дохода превышает 150 миллионов рублей;
  • штат сотрудников более 100 человек;
  • основные средства предприятия больше 150 миллионов рублей;
  • компания имеет филиалы и представительства.

Если присутствует хоть один из перечисленных факторов, ООО или ИП переходит автоматически на ОСНО.

Не следует забывать, что упрощённый режим неприемлем для некоторых сфер бизнеса:

  • производство и реализация подакцизной продукции;
  • добыча полезных ископаемых;
  • страховые агентства;
  • банковское дело;
  • нотариальная деятельность;
  • ломбарды;
  • юридические (в том числе, адвокатские) фирмы.

Подробная информация об этих ограничениях содержится в ст. 346.12 НК РФ. В прочих случаях бизнесмены, занимающиеся производством, предоставлением услуг, оптовой и розничной торговлей, могут применять УСН.

Какая форма налогообложения выгоднее: плюсы и минусы

Исходя из особенностей каждого вида налогов, конечно, более приемлемой является упрощённая система. Ведь при ней нет необходимости вести лишние документы, отчитываться за каждый полученный рубль.

Ежегодно сдаётся декларация на основе собранной информации о доходах в КУДиР.

Огромными плюсами можно считать отсутствие проверок, сдачи дополнительных отчётов о расходах и доходах, не надо нервничать по поводу возможных штрафных санкций, уплаты пени, если будут обнаружены непризнанные расходы.

Такая форма налогообложения не снимает НДС за исключением ввоза товара за рубеж РФ. Этот вопрос до сих пор вызывает много споров, особенно, что касается расчёта, уплаты и возврата из бюджета.

Работая по упрощённой схеме, предприниматель гораздо реже сталкивается с выездным аудитом, этот факт находит отражение в минимальном количестве споров, которые могут привести к судебным разбирательствам.

Минусом выбора УСН можно считать ограниченный круг партнёров-клиентов, потребителей предлагаемой продукции. В основном это компании, у которых расходы на уплату НДС компенсируются (перекрываются) низкими расценками на товары или услуги.

: сравнительный анализ схем налогообложения с помощью программы 1С

Можно сделать вывод, что всё-таки УСН — самая выгодная налоговая система. Однако применять её могут не все предприятия. В каждом случае необходимо взвешивать все за и против, чтобы безошибочно определиться с выбором. Бывает, что собственных знаний недостаточно, тогда предприниматель может обратиться к юристу или опытному консультанту-налоговику.

С таким подходом бизнес будет приносить не только прибыль, но и моральное удовлетворение, которое положительным образом влияет на развитие. Не стоит относиться к налогам как к чему-то насильственному, что может задушить бизнес.

Налогообложение — это норма, ведь каждый бизнесмен является важной часть экономики страны, значит, должен вносить свою долю полученных доходов.

  • Илья Лаптев
  • Распечатать

≡  6 Апрель 2017 ; 

Источник: http://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vyibrat-dlya-ip-i-ooo.html

Какие налоги платит ИП?

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Загрузка…

Каждое юридическое и физическое лицо в РФ обязано платить налоги. И если количество налогов для обычных граждан не велико, и при этом всегда понятно за что они платятся, то с налогами для организаций дела обстоят немного сложнее.

Больше всего вариантов налогообложения имеют индивидуальные предприниматели. Они, будучи представителями малого бизнеса, имеют право использовать различные упрощенным системы, преимущества и льготы. О том, какие налоги платит ИП при использовании различных систем налогообложения, вам расскажет наша статья.

статьи:

  • Используемые системы

Используемые системы

Индивидуальный предприниматель имеет право сам решить, какая система налогообложения  ему будет более удобна. Всего на выбор есть пять систем:

  • ОСНО;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ПСН;
  • ЕСХН.

При этом не всегда есть возможность пользоваться какой – то определенной системой, так как для каждой из них есть определенные условия. Так, например, нельзя будет пользоваться УСН, если будет превышен лимит дохода или количество сотрудников – от ИП потребуется сменить систему налогообложения. Рассмотрим каждый вид подробнее.

ОСНО

Общая система налогообложения. Эта система применяется в большинстве случаев, именно она учитывается как база при формировании остальных режимов. И, если другие системы налогообложения не были выбраны или утратили силу, будет применен именно ОСНО.

При использовании ОСНО большую роль имеет объект налогообложения, так как он может быть разным:

  • Если учитывается налог на прибыть, то объектом налогообложения будет весь доход после вычета расходов;
  • Если учитывается НДС, то объектом налогообложения будет весь доход от продажи товара, предоставления услуг и т.д.;
  • Если учитывается НДФЛ, то объектом налогообложения будет весь доход гражданина или иного физического лица;
  • Если учитывается налог на имущество, то объектом налогообложения будет являться абсолютно вся собственность организации.

Так же большую значимость имеет и налоговая база. Её тип так же зависит от различных факторов:

  • Для налога на прибыль налоговой базой будет служить денежное выражение этой самой прибыли;
  • Для НДФЛ налоговой базой будет служить доход или стоимость полученного в результате деятельности имущества;
  • Для НДС налоговой базой будет выступать выручка, полученная в результате предоставления услуг, реализации товаров или иной деятельности;
  • Для налога на имущество базой будет выступать его среднегодовая стоимость.

Последнее, что стоит упомянуть при рассмотрении ОСНО – это сам размер налога и действующие ставки. Ставка для налога на прибыль составляет 20%,  для НДФЛ – от 13% до 30%, для НДС – 0%, 10% или 18% в зависимости от различных факторов, для налога на имущество – до 2,2%.

УСН

Упрощенная система налогообложения. Данная система – наиболее часто применяемая ИП форма налогообложения, так как она обеспечивает наименьшую нагрузку, её легко использовать при работе, да и вести отчетность по УСН и проводить оплату весьма просто. Однако и требования у неё соответствующие – если ИП слишком «разрастается», то дальше применять УСН уже не выйдет.

Главным отличием УСН от ОСНО является объект налогообложения. В его роли выступает либо доход ИП, либо сумма, полученная в результате вычета из доходов всех расходов.

Такой объект налогообложения позволяет обеспечить меньшие выплаты и снимает часть нагрузки с ИП в том случае, если его деятельность убыточна.

Налоговой базой будет выступать все тот же доход в денежном выражении.

Условия для использования УСН весьма строги. Данная форма налогообложения будет недоступна для ИП если:

  • Количество сотрудников превысит 100 человек;
  • Доход предприятия преодолеет отметку в 150 000 000 рублей;
  • Остаточная стоимость предприятия превысит 150 000 000 рублей;
  • Если доля во владении иными организациями превысит 25%.

ЕНВД

Единый налог на вменённый доход. Данная система весьма интересна, так как имеет свои значительные преимущества и недостатки.

Она весьма удобна, при её использовании учитываются сроки работы предприятия, а сами выплаты оформляются достаточно просто.

Минус её в том, что зачастую приходится использовать её принудительно, а налог при этом нужно платить независимо от того, несет ли ИП прибыль или нет.

При использовании ЕНВД объектом налогообложения является вмененный доход ИП, налоговая база основывается на величине этого самого дохода. Процентная ставка при этом фиксирована и не меняется – её размер составляет 15%.

Условия для использования ЕНВД практически аналогичны тем, что обозначены для УСН:

  • Количество сотрудников не более 100 человек;
  • Доля владения иными организациями – не более 25%;
  • Осуществление деятельности в рамках статьи 346.26 НК РФ.

При этом ни доход, ни размер предприятия роли не играют.

ПСН

Патентная система налогообложения. Данная система налогообложения уникальна тем, что её могут использовать исключительно Индивидуальные предприниматели.

При этом использование ПСН возможно только в том случае, если ИП заранее получил патент на осуществление какой – либо деятельности.

В этом случае он освобождается от уплаты основных налогов, но при этом платит ПСН согласно выданному патенту.

Объектом налогообложения при использовании ПСН становится потенциальный доход, который можно получить при использовании патента за определенный срок. При этом налоговой базой будет выступать сам доход. Сроки налогового периода при использовании ПСН могут быть как стандартными, так и равными сроку действия патента. Налоговая ставка при этом составляет 6%.

Для использования ПСН ИП должен соблюдать некоторые условия:

  • Работников должно быть не более 15 человек (с учетом самого ИП);
  • Доход за год не должен превышать 60 000 000 рублей;
  • Заниматься можно только деятельностью, разрешенной статьей 346.43 НК РФ и местным законодательством.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. Данная схема налогообложения применима к ИП, которые решили посвятить себя сельскому хозяйству, рыбоводству и иным подобным методам заработка. Если ИП решит заняться иной сферой деятельности, то ему придется перейти на иную схему налогообложения.

Объектом налогообложения при использовании ЕСХН является разница доходов ИП и его расходов, а налоговой базой – денежные средства, которые остаются после вычета. Налоговая ставка при этом составляет 6%.

Для того, чтобы применять ЕСХН, следует соблюдать множество условий:

  • ИП должен заниматься исключительно сельскохозяйственной деятельностью;
  • Доля дохода ИП от реализации товаров должна превышать 70% от доходов от товаров и услуг;
  • ИП не должен производить подакцизные товары;
  • Если ИП занимается рыболовством, то количество его работников не должно превышать отметки в 300 человек.

Источник: https://trudinsp.ru/kakie-nalogi-platit-ip.html

Какая система налогообложения выгодней для ИП и ООО

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

   Какую систему налогообложения выбрать для ИП или организации? Планируя начать собственное дело, необходимо определиться, какую систему налогообложения лучше выбирать, чтобы оптимизация была расходов и прибыли, предпринимательская деятельность не стала убыточной.

На решение воздействует множество факторов – вид планируемой деятельности, выбранная регистрационная форма, планы на будущее.

Чтобы не ошибиться в выборе, прислушивайтесь к советам профессионалов, используйте услуги налоговых консультантов, посоветуйтесь с более опытными коллегами.

   В нашем бюро с помощью опытных сотрудников юристов по налогам юридических лиц и граждан-предпринимателей можно провести налоговый анализ организации с целью определения наиболее благоприятной системы налогообложения и нивелирования последующих налоговых разногласий и убытков.

Виды систем налогообложения: особенности взимания налогов и сборов

   В РФ действует несколько отдельных систем взимания налогов:

  1. Общая. Данная система не ограничивает вид деятельности ИП или организации, однако следует учесть, что каких-либо налоговых преимуществ данная система не предусматривает, ввиду чего на организацию ложиться серьезная налоговая нагрузка, в котором также присутствует НДС, при необоснованном доначислении которого необходима зачастую судебная защита прав налогоплательщика опытным адвокатом;
  2. упрощенная система – два подвида;
  3. сельскохозяйственный налог. Достаточно специфическая система налогообложения, доступная исключительно для индивидуальных предпринимателей, которые самостоятельно производят сельскохозяйственную продукции, промышленным рыболовством, а также занимаются иными сельскохозяйственными работами, направленными на получение продукции. При данной системе предусмотрены существенные налоговые льготы в виде пониженной налоговой ставки, которая составляет шесть процентов;
  4. Патентная система налогообложения. Особенностью данного вида, помимо того, что данная система предназначена исключительно для ИП, в том, что налоговой базой для данного налога является не действительный доход ИП, а потенциальный рассчитанный государственным органом. При этом для ИП несмотря на жесткие рамки данной системы разрешено осуществлять мелкое производство, дополнительно о том, как подготовить ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений об убытках читайте в статье;
  5. ЕНВД. Основной особенность единого налога на вмененный доход является порядок расчета размера данного налога для ИП, при которой размер налога не зависит от полученного от деятельности ИП дохода, а рассчитывается государством на основании сведений, предоставленных ИП при постановке на данный налоговый учет. Однако данная сфера существенной ограничивает сферы деятельности, в которых предприниматель может реализоваться и получать прибыль.

   Если вы задумываетесь, какие подобрать системы налогообложения для ИП, не стоит пока отдавать предпочтение общей. У нее есть преимущество в виде снятия лимитов по виду осуществляемой деятельности и уровню дохода за отчетный период, но налоговый учет здесь сложен, новичкам тяжело разобраться в специфике начислений.

   Более того, у неопытных налогоплательщиков возникают сложности с исчислением НДС, что приводит к спорам с налоговой и в наиболее благоприятном случае происходит взыскание убытков с ИФНС если в ходе судебного разбирательства установиться вина государственного органа.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО, ИП

   Упрощенная форма создана специально для небольших предприятий. Решая, какую систему налогообложения выбирать для ООО, обязательно учитывайте ограничения, которые накладываются на предпринимателей, работающих по упрощенке:

  • отсутствие филиалов;
  • наемные работники – до 100 человек;
  • доход – не больше 60 млн. руб. в год;
  • стоимость ОС – до 100 млн. руб. на конец года с учетом амортизации и износа.

Подвиды упрощенки

   Чтобы определиться с выбором системы налогообложения при ведении розничной торговли, стоит осознавать, что упрощенная форма имеет два подвида. Вы можете вносить ежемесячно или 6% от всех доходов, или 5-15% от прибыли. Величина второго типа формируется от специфики работы, места проживания. При работе в ноль или минус, предприятие не освобождено от сборов, придется заплатить 1% от дохода.

   Чтобы решить, какие системы налогообложения при грузоперевозках выбрать, выясните, какую долю в общей сумме доходов занимают ежемесячные расходы.

Когда эта величина выше 60%, выгоднее выбирать вариант 15% от прибыли. Если же расходы минимальны, то 6% от дохода – целесообразный вариант.

При перевозке грузов расходы всегда велики, поэтому их величину стоит исключить из налогооблагаемой базы и платить 15% от чистой прибыли.

   Зная, какую систему налогообложения для магазина или другого типа бизнеса подобрать, вы сможете быстро стать на ноги в условиях рынка, завоевать признание, хорошо зарабатывать. Вам уже не понадобится помощь посторонних консультантов.

   Дополнительно ознакомьтесь со статями документы для возврата налога и порядок досудебного урегулирования налоговых споров, содержащих много полезной информации.

   P.S.: Если Вы не нашли ответ на свой вопрос, уточните информацию через поиск по сайту или рубрикатор услуг. Кроме того, Вы можете обозначить проблему по телефону: +7 (343) 345-80-80 или заполнив форму:

ПОЛЕЗНО: подпишитесь на канал в , чтобы получать бесплатно советы адвоката и иметь возможность разобрать свой вопрос через комментарии к роликам

Источник: http://katsaylidi.ru/article/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vyibrat

Как выбрать самую выгодную систему налогообложения?

Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Налоговое законодательство дает вам возможность выбрать систему налогообложения непосредственно до начала бизнеса.

Выбор, конечно, невелик, но все же он есть, и это не может не радовать.

Итак, ваш бизнес может быть реализован в рамках общей системы налогообложения либо в рамках одного из специальных налоговых режимов.

Общая система налогообложения

Самая неудобная и самая невыгодная для малого бизнеса. Преимущества данной системы могут быть использованы только при ведении крупного бизнеса и при использовании нестандартных решений.

Недостатки общей системы очевидны:

  • она включает в себя все известные виды налогов;
  • по каждому налогу существуют свои сроки уплаты налогов и сдачи отчетности;
  • предусматривает обязанность вести полный бухгалтерский учет и формировать полную бухгалтерскую отчетность;
  • стандартная ставка налога на прибыль составляет 20%, налога на доходы физических лиц 13%.

Специальные налоговые режимы

Основное назначение таких режимов упростить учет доходов и расходов, уплату налогов, подготовку и сдачу отчетности и снизить налоговые ставки. Наиболее распространенными добровольными налоговыми режимами являются УСНО (т.н. упрощенка) и патентная система налогообложения (т.н. патент), а самый популярный обязательный налоговый режим — ЕНВД (т.н. вмененка).

*Кроме того существуют другие виды специальных режимов, которые применяются в особых случаях:

— ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог для сельскохозяйственных товаропроизводителей) — применяется сельскохозяйственными товаропроизводителями.

— Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции — применяется при выполнении соглашений, которые заключены в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции».

Это очень специфичные режимы, рассмотрение которых не входит в наш курс.

Итак, рассмотрим три наиболее популярных специальных налоговых режима.

Вмененка (ЕНВД)

С 2013 года ЕНВД – это добровольнный налоговый режим для отдельных видов деятельности.

Она может применяться при соблюдении следующих условий в совокупности:

Во-первых, если вид деятельности, который вы выбрали, указан в пункте 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

Ознакомиться с ним можно здесь: При каких видах деятельности применяется ЕНВД

Во-вторых, если ЕНВД введен местными представительными (законодательными) органами власти. Об этом можно узнать в вашей налоговой инспекции.

Кроме того Налоговый кодекс РФ устанавливает перечень случаев, когда ЕНВД не может применяться.

Ознакомиться с ним можно здесь: В каких случаях ЕНВД не применяется

Важные особенности вмененки:

  1. Она может применяется наряду с общей системой налогообложения и специальными режимами налогообложения.
  2. В некоторых случаях разрешается работать без кассы, но с обязательной выдачей покупателю документа, подтверждающего прием денег.
  3. Налоговая ставка — 15% величины вмененного дохода.
  4. Налог уплачивается независимо от того, сколько реально заработано денег в отчетном периоде.
  5. В случае применения вмененки, вы должны будете обязательно встать на налоговый учет в качестве плательщика ЕНВД в течение пяти дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению данным единым налогом.

Таким образом, если вы работаете в местности, где введен ЕНВД, занимаетесь видами бизнеса, подпадающими под вмененку, и отвечаете другим критериям, указанным в Налоговом кодексе РФ, то вы можете перейти на уплату ЕНВД.

Упрощенка и патент

Это, пожалуй, самые выгодные системы налогообложения.

Существует два вида упрощенки: «упрощенка по доходам» и «упрощенка по доходам, уменьшенным на расходы».

Эти виды упрощенки отличаются способом расчета налогооблагаемой базы и ставкой налога.

— При «упрощенке по доходам» объектом налогообложения являются доходы, а налоговая ставка составляет 6%(из этого налога можно будет вычесть отчисления в ПФ и ФОМС). Данный режим подойдет вам, если в вашем бизнесе почти нет расходов.

Например, если вы оказываете услуги по созданию дизайна сайта и при этом почти не тратите денег, то вам выгоднее применять упрощенку 6% и платить со своих доходов всего 6%.

При этом в случае отсутствия прибыли, вы не заплатите государству ни рубля.

— При «упрощенке по доходам, уменьшенным на расходы», объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, а налоговая ставка составляет 15%. Данный режим подойдет вам, если в вашем бизнесе расходы составляют значительную часть бюджета.

Например, если вы производите кожаные изделия, продаете их мелким потом, и при этом расходуете много денег на покупку кожи, то вам выгоднее применять упрощенку 15%, которая позволяет вычесть из ваших доходов расходы и заплатить с полученной суммы 15%.

Однако, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (15% от доходов, уменьшенных на сумму расходов) будет меньше суммы исчисленного минимального налога (1% от доходов), то вам придется уплатить в бюджет данный минимальный налог.

Внимание! Для «упрощенки по доходам, уменьшенным на расходы», законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Важные особенности упрощенки:

  1. Целый ряд налогов заменяется единым налогом: для организаций — налог на прибыль организаций, НДС, налог на имущество организаций; для ИП — это НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам 35% и 9%, предусмотренным п.п. 2, 4 и 5 ст.224 НК РФ), НДС и налог на имущество ФЛ (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).
  2. При регистрации ООО или ИП заявление о выборе упрощенки подается в налоговую инспекцию одновременно с регистрационными документами либо не позднее 5 рабочих дней с даты постановки на налоговый учет (указана в свидетельстве о постановке на налоговый учет).
  3. Организации и ИП, применяющие вмененку, вправе применять упрощенку только в отношении иных осуществляемых ими видов деятельности.

Источник: http://OformlenieBiznesa.ru/kurs-po-otkrytiyu-biznesa/kak-vybrat-samuyu-vygodnuyu-sistemu-nalogooblozheniya.html

BankirKi
Добавить комментарий