Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Содержание
  1. Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2018 году — до какого числа нужно оплатить?
  2. Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?
  3. До какого числа платить транспортный налог на машину физ. лицам в 2018 году?
  4. Когда нужно платить транспортный налог, если купил машину в 2018 году, и как рассчитать налог за неполный год
  5. Порядок оплаты транспортного налога для организаций
  6. До какого числа надо оплатить транспортный налог в 2018 году юридическому лицу?
  7. Крайний срок оплаты транспортного налога в Москве, Санкт-Петербурге и областях юр. лицами
  8. Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2018 году — выводы
  9. Срок уплаты транспортного налога физическими лицами в 2016 году
  10. Кто и за что платит
  11. Сроки уплаты транспортного налога 2015, 2016
  12. Ставки и сроки уплаты транспортного налога в Москве и МО
  13. Способы перечисления транспортного налога физическим лицом
  14. Платежи авансом
  15. Последствия за нарушение сроков оплаты
  16. Спорные моменты
  17. Какие установлены сроки оплаты транспортного налога
  18. Сроки уплаты для физических и юридических лиц
  19. Нужно ли платить, если не пришло уведомление
  20. Существует ли срок давности
  21. Ответственность за просрочку
  22. В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?
  23. Срок уплаты
  24. Последствия неуплаты
  25. Рекомендации
  26. Вас заинтересует:
  27. Когда надо платить транспортный налог?
  28. Общая характеристика
  29. Как начисляется транспортный налог?
  30. Налоговый и отчётный период
  31. Срок уплаты транспортного налога
  32. Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами
  33. Особенности уплаты налога организациями
  34. Периоды уплаты и региональные особенности

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2018 году — до какого числа нужно оплатить?

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц. Просрочка уплаты налога ведет к таким последствиям как пени, штрафы, аресты имущества и пр. Чтобы всего этого избежать, автовладельцы должны знать правила и сроки уплаты транспортного налога.

В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2018 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими организациями.

Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?

Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

  • автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
  • самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
  • парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. (П. 1 ст. 358 НК РФ).

Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

  • автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
  • угнанные машины;
  • тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.

С полным списком транспортных средств, за которые платить налог не нужно, можно ознакомится из п. 2 ст. 358 НК РФ.

До какого числа платить транспортный налог на машину физ. лицам в 2018 году?

Транспортный налог владельцу автомобиля (физ. лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года. Давайте подробней рассмотрим правила и порядок его оплаты.

Согласно п. 1 ст. 360 НК РФ налоговым периодом считается один год. По окончании этого периода исчисляется сумма налога и владельцу транспортного средства высылается налоговое уведомление.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. (Абзац 1 п. 3 ст. 363 НК РФ).

В 2018 году срок оплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц исчисляется с того момента, когда вы получите уведомление. В уведомлении будет указана сумма налога, а также сумма переплаты, недоплаты или пени, если вы не погасили предыдущую задолженность вовремя.

Обратите внимание! Если вы не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую службу вашего города и получите его. В противном случае вы рискуете просрочить платеж. Согласно абзацу 3 п. 1 ст. 363 НК РФ сделать это необходимо до 1 декабря.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратите внимание! В 2018 году оплачивается налог за истекший налоговый период, то есть за предыдущий год.

Когда нужно платить транспортный налог, если купил машину в 2018 году, и как рассчитать налог за неполный год

Если вы купили автомобиль в 2018 году, то оплачивать за него налог вы начнете в следующем 2019 году. При этом согласно первому абзацу п. 3 ст. 362 НК РФ сумма к оплате будет рассчитана с учетом количества полных месяцев, в течение которых вы владели авто. То есть, если владели машиной менее года, то налог будет меньше.

В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.

) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если вы зарегистрировали авто в ГИБДД 15 числа или позже, то налог будет зачтен как за полный месяц. Если до 15 числа — то этот месяц в расчет принят не будет.

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте. (Абзац 2-3 п. 3 ст. 362 НК РФ).

Давайте рассмотрим это на примере. Предположим, вы поставили BMW X5 на учет в ГИБДД 15 апреля 2018 года. Налоговая база для вашего авто составляет 231, а налоговая ставка — 75 руб.

За полный год налог для такого авто составил бы 17325 руб. (231 × 75 = 17325). Но так как вы владели автомобилем не полный год, а 9 месяцев (считаем апрель как полный месяц), то в 2018 году должны будете уплатить за него 12993,75 руб. (17325 × 9/12 = 12993,75).

Порядок оплаты транспортного налога для организаций

В отличие от физ. лица, которому налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юр. лицо приводит расчет в налоговой декларации.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно… (Абзац 1 п. 1 ст. 362 НК РФ).

Согласно п. 2 ст. 363 НК РФ организации в течение года совершают авансовые платежи. А по его завершении — оплачивают полную сумму налога. При этом сумма к оплате по завершении года равна первоначально исчисленной сумме налога минус все авансы за год:

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода. (П. 2 ст. 362 НК РФ).

Обратите внимание! Согласно п. 6 ст. 362 НК РФ субъекты РФ вправе не устанавливать авансовые платежи по транспортному налогу. Авансы не нужно выплачивать, например, в Москве. В этом случае организации погашают налоговую задолженность раз в год.

До какого числа надо оплатить транспортный налог в 2018 году юридическому лицу?

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ субъекты РФ устанавливают сроки уплаты транспортного налога самостоятельно. Поэтому даты, когда в  2018 году юридическим лицам нужно заплатить налог на автомобиль, могут отличаться в разных регионах страны.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (Абзац 2  п. 1 ст. 363 НК РФ).

Авансовые платежи, если они установлены региональным законодательством, вносят по завершению отчетных периодов (1, 2 и 3 кварталы).

Чаще всего крайней датой проведения авансового платежа является последнее число месяца, следующего за кварталом (как, например, в Санкт-Петербурге).

Однако крайние сроки платежей необходимо уточнять в региональном законодательстве, так как они могут разниться по регионам.

П. 1 ст.

363 НК РФ также указывает на то, что субъекты не могут устанавливать точный срок налогоплательщикам-организациям, указывающий, когда именно им нужно оплатить транспортный налог.

Он не может назначаться ранее крайней даты сдачи налоговой декларации. Это означает, что крайний срок уплаты транспортного налога в России не может быть ранее, чем 1 февраля.

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. (П. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Чтобы узнать, до какого числа в 2018 году назначен срок оплаты транспортного налога, необходимо обратиться к закону того субъекта РФ, в котором зарегистрировано ТС.

Крайний срок оплаты транспортного налога в Москве, Санкт-Петербурге и областях юр. лицами

В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2018 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

РегионСрок внесения авансовых платежейСрок оплаты транспортного налога
г. Москва не вносятся не позже 5 февраля
г. Санкт-Петербург не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом не позже 10 февраля
Московская область не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом не позже 28 марта
Ленинградская область не вносится не позже 1 марта

Обратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физ. лиц в 2018 году в СПб, Москве или любого другого города России не изменяется. Физ. лица независимо от места проживания должны оплатить налог до 1 декабря.

Найти сроки, до какого числа можно оплатить транспортный налог и авансовые взносы для вашего региона, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Для этого перейдите в раздел “Электронные сервисы” и выберите услугу “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”.

Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2018 году — выводы

Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядки и сроки уплаты налога, поэтому в разных регионах правила оплаты налога могут отличаться и их необходимо уточнять в местных законах.

Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:

  • Сумму транспортного налога для физ. лиц рассчитывает налоговая служба. Физ. лица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
  • В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
  • Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств  до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
  • Налог за машину, купленную в 2018 году, уплачивают по завершению налогового периода — в декабре 2019 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
  • Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).

width=”760″ height=”400″ frameborder=”0″ allowfullscreen=”allowfullscreen”>

Порядок и сроки уплаты транспортного налога на автомобиль с организаций:

  • Организациивычисляют транспортный налог самостоятельно и отражают расчеты в налоговой декларации.
  • Налоговая декларация предоставляется не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.
  • Если региональным законодательством установлены квартальные налоговые выплаты, налог выплачивается в течение года. Если нет — то налог уплачивается один раз по завершении года.
  • Сроки, когда нужно платить налог на авто, устанавливаются местными законами о транспортном налоге. Посмотреть сроки внесения авансовых платежей и уплаты налога можно на сайте ФНС.
  • В Москве крайний срок уплаты налога юр. лицами — 5 февраля, в Санкт-Петербурге — 10 февраля.
  • Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.

Как видите, в порядке уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями нет ничего сложного. Главное — необходимо следить за сроками.

Источник: https://AvtoPravil.net/srok-uplaty-transportnogo-naloga-dlya-fizicheskih-lits.html

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами в 2016 году

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Владельцы различных видов транспорта должны своевременно отчислять в казну соответствующий налог. Одна из его целей – компенсировать вред дорожному полотну и окружающей среде.

Каков [срок уплаты транспортного налога в 2016 году? Как перечислить деньги? Что делать в спорной ситуации? Подобные вопросы возникают постоянно.

В нашей консультации – понятные ответы на многие из них.

Кто и за что платит

Отдавать в казну транспортный налог обязаны граждане, на которых записано в ГИБДД транспортное средство (далее также – ТС).

Интересно, что такие взносы регламентирует не только Налоговый кодекс РФ, но и акты муниципальных властей. То есть ставки и особенности расчета нужно узнавать в местной налоговой инспекции.

Под налог попадают наземный, воздушный и водный транспорт (грузовики, самолеты, яхты и т. д.). Но некоторые из них не облагаются налогом. Например:

  • автомобили для людей с ограниченными возможностями (мощность до 73,55 кВт);
  • воздушный транспорт для оказания медицинских или санитарных услуг;
  • суда для перевозки пассажиров и т. д.

Полный список представлен в ст. 358 НК РФ. Также см. «Транспортный налог при УСН».

Сроки уплаты транспортного налога 2015, 2016

Согласно ст. 363 НК РФ, налог за 2015 год отдают в бюджет не позднее 1 декабря 2016 года включительно.

Когда последний день выплаты совпадает с выходным или праздником, дата переходит на первый рабочий день. А само финансовое обязательство возникает с момента получения уведомления.

Налоговики направляют плательщику этот документ не позднее 30 рабочих дней до наступления платежа. Обычно его получают через почту заказным письмом. А для пользователей электронного портала «Налогоплательщик» информирование происходит по ТКС.

Ставки и сроки уплаты транспортного налога в Москве и МО

Многие жители Москвы и Московской области предпочитают передвигаться на автомобилях мощностью около 250 л. с. Налоговые ставки за подобный транспорт стали существенно выше с 2016 года. Заметим, что для остальных видов ТС показатели ненамного отличаются от центральных субъектов РФ.

Далее в таблице приведены ставки, действующие в столице по состоянию на 2016 год, и дата, когда заплатить транспортный налог физлицам.

Вид ТС Мощность, л.с. Ставка, руб. Крайний срок
Легковое авто до 100 (включительно) 12 1 декабря 2016 года
100 – 125 25
125 – 150 35
150 – 175 45
175 – 200 50
200 – 225 65
225 – 250 75
от 250 150
Грузовое авто до 100 15
100 – 150 26
150 – 200 38
200 – 250 55
от 250 70

Физические лица по г. Москве делают взнос за истекший налоговый период (2015 г.) не позднее 1 декабря 2016 г. А оплата за текущий год будет возможна до 1 декабря 2017 г.

Аналогичные сроки уплаты транспортного налога – в Московской области (постановление Правительства МО № 33), а ставки показаны в таблице:

Вид ТС Мощность,л.с. Ставка, руб. Крайний срок
Легковое авто до 100 10 1 декабря 2016 года
100 – 150 34
150 – 200 49
200 – 250 75
от 250 150
Грузовое авто (год выпуска – до 5 лет) до 100 20
100 – 150 25
150 – 200 33
200 – 250 45
от 250 58

Важно: данные ставки лучше использовать в информационных целях. Не стоит сразу платить по ним налог. Точные данные узнавайте в своей территориальной налоговой инспекции.

Также см. «Ставки транспортных налогов по регионам: таблица».

Способы перечисления транспортного налога физическим лицом

Люди производят платеж на основании уведомлений, рассылаемых ИФНС. Они содержат информацию об обязанности заплатить налог, а также:

  • сведения о владельце и транспортном средстве;
  • ставку;
  • налоговую базу;
  • размер денежных средств, которые надо выплатить;
  • расчетный период;
  • срок уплаты транспортного налога;
  • вариант оплаты.

Платить налог на транспорт по месту проживания можно разными способами. Наиболее привычными остаются следующие (см. таблицу).

Способ Суть
Обращение в банк Формируется платежное поручение, на основании которого финансовое учреждение отчисляет необходимое количество денежных средств в бюджет
Почта России либо касса местной администрации Такой способ оплаты особенно удобен при отсутствии в населенном пункте отделения банка. Физлицо передает заполненный платежный документ и денежные средства.

Благодаря совершенствованию технологий, появились более удобные и быстрые варианты оплаты, позволяющие экономить время. Далее – о них (см. таблицу).

Способ Что надо делать
Платежный терминал Оплата происходит наличными или списывается с банковской карточки. Для совершения операции надо:
1)       выбрать в меню пункт «Региональные платежи», затем – «Налоги»;
2)       ввести номер счета (находится в платежном документе) либо провести штрих-кодом квитанции по сканеру терминала;
3)       после внесения денежных средств нужно забрать и сохранить чек.
Сайт госуслуг (www.gosuslugi.ru) Плательщик должен получить индивидуальный пароль, позволяющий войти на этот интернет-портал. Последовательность дальнейших действий такова:
1)       перейти в раздел «Оплата»;
2)       найти вопрос «Что надо оплатить»;
3)       выбрать пункт «Налоговая задолженность»;
4)       система автоматически покажет сумму долга (при наличии);
5)       кликнуть кнопку «Оплатить».
При совершении финансовой операции будет получена электронная платежная квитанция, которую обязательно нужно распечатать. При необходимости возможна ее отправка по электронной почте (сайт имеет такую функцию).
Официальный сайт ФНС (www.nalog.ru) Плательщик должен пройти регистрацию на этом ресурсе (делают один раз, занимает несколько минут). После входа в личный кабинет нужно выполнить следующие действия:
1)       выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
2)       ввести требуемые реквизиты;
3)       кликнуть «Транспортный налог»;
4)       ввести требуемую информацию (адрес ТС и размер платежа);
5)       выбрать способ оплаты – безналичный расчет.
Далее откроется сайт платежной системы, где нужно авторизоваться. Пользователь увидит сформированную платежную квитанцию. После проверки реквизитов и суммы можно перечислить денежные средства в бюджет.
Документальным подтверждением оплаты будет квитанция с соответствующей пометкой.

Имейте в виду: через терминал оплачивать налог чужой картой нельзя! Так как отсутствуют документы, позволяющие идентифицировать плательщика (письмо Минфина № 03-02-08/52779). Поэтому владелец ТС может вносить денежные средства только по собственной банковской карте.

Также см. «Как физлицу узнать налоговую задолженность по ИНН».

Платежи авансом

Некоторые люди предпочитают вносить средства, не дожидаясь рассылки от налоговой инспекции. Совершить платеж заблаговременно можно в электронном сервисе, который находится на официальном сайте ФНС. Вот, как надо действовать:

    1. Загрузить сайт www.nalog.ru.
    2. Пройти авторизацию.
    3. Перейти в меню «Заплати налоги».
    4. Выбрать раздел «Физические лица».

Для выполнения последнего действия нужно указать:

  • вид налога;
  • личные сведения;
  • адрес приписки ТС.

Остальные поля будут заполнены автоматически.

Не забывайте:
срок оплаты авансового платежа по транспортному налогу установлен только для юридических лиц. Обычные люди производят выплаты в любое время, но не позднее 1 декабря следующего года.

Последствия за нарушение сроков оплаты

Законодательство предусматривает ответственность за несвоевременное соблюдение срока уплаты транспортного налога (в 2016 году и др.). Это – начисление пеней. Согласно ст. 75 НК РФ, расчет производят по формуле:
Nт – несвоевременно оплаченные средства; Д – количество просроченных дней;

Р – действующая ставка рефинансирования.

Пени начисляют со дня, следующего за датой окончания срока платежа. Причем в расчет идет каждый день – вместе с выходными и праздниками. Задолженность считается отсутствующей в день исполнения финансовых обязательств.

Вообще законодательство предусматривает разные меры наказания за неуплату транспортного налога:

  • наложение штрафа в размере 20% или 40% от задолженности перед казной – в зависимости от того, умышленным ли было нарушение (ст. 122 НК РФ);
  • компенсация задолженности за счет имущества владельца ТС;
  • уголовные меры (в крайних случаях).

Спорные моменты

На практике люди иногда сталкиваться с ситуациями, которые вызывают затруднения. Тогда возникает вопрос, кто несет ответственность за нарушение и какие действия предпринимать. Рассмотрим некоторые из них.

Вопрос Ответ
Уведомление пришло позже крайнего срока. Был начислен штраф. Какие действия предпринять? Нарушение – несвоевременное уведомление – произошло со стороны налоговой службы. Поэтому у человека отсутствовало обязательство о соблюдении срока. Он просто вносит оплату налога в ближайшее время без учета штрафа.
Уведомление не получено в установленный срок. До какого числа вносить оплату? ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в местную инспекцию. Сведения вам передадут в электронном виде или форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-11/598@. Если срок ответа затягивается, по любому вносите оплату до 1 декабря 2016 г.
Уведомление содержит некорректные данные, влияющие на сумму налога. Как дейстсвовать? Составьте соответствующее заявление и направьте его инспектору с ошибочно заполненным документом (можно через личный кабинет на сайте ФНС). Нужно дождаться ответа – получить уведомление с исправленными данными.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/transportnyj-nalog/uplata-transportnogo-naloga.html

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Ежегодно автолюбителям, имеющим в собственности транспортные средства, приходят письма, которые содержат размер и срок внесения налога. Каждый владелец автомобиля должен оплатить свою индивидуальную сумму, зависящую от многих факторов. Например, местонахождение собственника или количество лошадиных сил в машине.

Если оплата не поступает в срок, налогоплательщик обязан уплатить штраф. Каков порядок и сроки оплаты транспортного налога?

Транспортный налог обязаны уплачивать люди и организации, у которых в собственности имеются транспортные средства. Ставка налога устанавливается региональными властями.

Статья 358 НК РФ обозначает объекты налогообложения в данном случае:

  • машины, автобусы, мотоциклы;
  • самоходки и гусеничные ТС;
  • летные, плавающие средства передвижения.

Не подлежат обложению следующие аппараты:

  • моторные лодки, мощностью двигателя меньше 5 лошадиных сил;
  • машины для инвалидов, мощностью меньше 100 лошадиных сил, при условии приобретения через соцзащиту;
  • суда для груза и других промыслов.

Не уплачивают налог органы правопорядка, силовые ведомства и тому подобные инстанции. В случае угона транспортного средства, налог тоже оплачиваться не будет, однако необходимо иметь подтверждение из правоохранительных органов.

Сроки уплаты для физических и юридических лиц

Окончательную дату внесения платежа устанавливают местные органы власти. Согласно общему законодательству оплата должна производиться:

  1. Не позже 1 октября для физических лиц.
  2. Для организаций установлен иной срок оплаты — ежеквартально. То есть, каждый квартал вносится авансовый платеж, а по окончанию года в бюджет поступает основная часть исчисленного налога. Это должно произойти не позднее 1 февраля ежегодно. В этот же срок юридические лица должны сдать декларацию.

В некоторых регионах органы власти освобождают организации от ежеквартальной уплаты. Юридические лица до 1 февраля должны внести всю сумму исчисленного налога за год.

Физические лица почтой получают квитанции, в которых обозначены суммы к уплате и определённый срок. Организации обязаны рассчитывать транспортный налог самостоятельно.

В случае, отсутствия поступления платежа во время, начнут начисляться пени, поэтому просрочек лучше не допускать. Произвести оплату налога можно следующими способами:

  1. Через оператора любого банка. Размер комиссии будет зависеть от установленных в финансовой организации тарифов.
  2. Онлайн: с помощью портала Госуслуги https://www.gosuslugi.ru/ или Сбербанка. Также допускается совершать платежи через электронные кошельки и терминалы.
  3. Существует возможность оплаты через личный кабинет на сайте налоговой службы www.nalog.ru.

Плательщики вправе выбирать удобный для них способ, однако рекомендация для всех — сохранять квитанцию об оплате.

Нужно ли платить, если не пришло уведомление

На практике бывают случаи, что квитанции не доходят до плательщиков. В таком случае автолюбителю нужно обратиться в налоговую инспекцию и узнать причину. Чаще всего подобная ситуация получается потому, что:

  • автомобиль стоит на учете;
  • письмо затерялось по вине почты.

Если квитанция об оплате налога не поступит плательщику, в его интересах узнать, необходимо ли ему платить его, потому что пени будут начисляться, даже если не было получено письмо.

Проверить информацию возможно через сайт Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/. Через него легко можно запросить квитанцию и даже произвести оплату налога, но там требуется зарегистрироваться и полностью внести свои данные.

Обязательства по отчетности:

  1. Задача физического лица — просто получить квитанцию и оплатить её. Расчетом и сдачей отчетности физические лица не занимаются.
  2. По закону отчетность сдают только организации. Юридические лица каждый год до 1 февраля сдают этот отчет в налоговую и самостоятельно рассчитывают налог на транспорт, находящийся в собственности.

Сдает документ в налоговую инспекцию ответственный за ведение отчетности сотрудник. Обычно им является главный бухгалтер, либо лицо, его заменяющее.

Существует ли срок давности

Законодательством предусмотрен определенный срок, в течение которого налоговая инспекция вправе требовать оплату долга.

Составляет он три года со дня отправки уведомления об оплате. Например, в 2018 году налогоплательщик получил уведомление с требованием оплаты за 2013-2017 года.

Ему достаточно внести платежи только за 2017, 2016 и 2015 года.

Больше налоговая инспекция не имеет право требовать по закону, потому что взыскание налога, по которому истёк срок давности можно признать незаконным.

Ответственность за просрочку

В случае когда своевременно не внесена оплата по транспортному налогу, инспекция вправе подать иск в суд, с требованием не только взыскать долг, но и начисленную пеню.

Существуют следующие меры наказаний:

  1. Штраф в размере 20% от суммы налога.
  2. В случае доказательства умышленного уклонения от оплаты, инспекция может требовать штраф в размере 40%. Также начисляется пеня.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/transportnyj-nalog/srok-oplaty.html

В какие сроки нужно оплатить транспортный налог?

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Законодательство РФ установило отдельные сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2018 году до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог начисляется.

Юридические лица же оплачивают начисленные суммы не позднее 1 февраля.

Конкретный срок устанавливается на уровне субъекта РФ.

Чем грозит неуплата транспортного налога в срок?

Основным отличием при выплате налога для физических и юридических лиц является тот факт, что первые могут только подавать сведения о приобретении автомобиля, но расчет производит налоговая инспекция. Юридические лица сами рассчитывают налог.

Основание для выполненных расчетов — Налоговый кодекс. Расчеты производятся из следующих данных: количество лошадиных сил, налоговая ставка.

Если налогоплательщик владел автотранспортом не целый год, то количество месяцев владения делят на 12. Коэффициент умножают на лошадиные силы и на налоговую ставку.

Налог за каждое автотранспортное средство уплачивают в полных рублях. Копейки округляются до целого рубля.

ФНС должно прислать соответствующее уведомление. Если этого не произошло, возможно, у Налоговой инспекции нет данных о том, что гражданин владеет налогооблагаемым автомобилем.

Обычно такие ситуации возникают, если машина только что куплена, налог за нее еще не платился. Лицо должно уведомить ФНС о наличии автомобиля в собственности.

Сумму налога определяют налоговые органы. Основания — сведения, предоставляемые в ФНС органами, которые осуществляют государственную регистрацию автотранспорта на территории РФ.

Срок уплаты

Крайний срок взыскания транспортного налога с физических лиц — 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом (в 2018 году производится оплата за 2017 год).

Рассмотрим, в какой срок нужно сдавать декларацию по транспортному налогу юридическим лицам. Существует одно требование — дата выплаты юридическим лицом госпошлины не должна производиться раньше даты подачи декларации.

По этой причине юридические лица вносят платеж после 1 февраля. В разных субъектах устанавливается свой срок. В Москве крайней датой является 5 февраля.

Что будет если не заплатить транспортный налог в срок?

Последствия неуплаты

Оплата налога — обязательная выплата, если у гражданина не имеется каких-либо льгот, освобождающих его автомобиль от налогообложения.

Отсутствие своевременного платежа дает налоговой инспекции право:

  • проведения налоговой проверки;
  • начисления пени;
  • ареста всех счетов налогоплательщика;
  • изъятия денежных средств и имущества;
  • взыскания необходимой суммы из заработной платы автовладельца;
  • запрета покидать территорию страны.

Если платежи не поступают, налогоплательщика ожидает наступление административной и уголовной ответственности. Если лицом была занижена сумма налога, налагается штраф — 20-40% от суммы налога.

При начислении пени автовладелец может подать иск в суд с указанием конкретных причин неуплаты налога. Давность транспортного налога составляет 3 года.

Меры ответственности привлекаются к лицу в течение трех лет. Если срок пропущен, наказание налоговой инспекции является незаконным.

Уголовная ответственность может наступить, если лицу направлялось письменное требование платить налог, но за два месяца он так и не был выплачен.

Налоговая служба передает соответствующие материалы внутренним органам, которые изучают состав преступления:

  • отсутствие налоговой декларации или ее несвоевременная подача;
  • ложная информация;
  • средства, предназначенные для уплаты налогов, были скрыты.

Также может быть произведен арест счетов, наложение запрета на выезд за границу, оформление кредита.

Рекомендации

Снимите с учета в ГИБДД автотранспортное средство в том случае, если:

  • транспортное средство не используется;
  • машина пострадала в аварии, восстановить ее нельзя;
  • ТС списали с баланса;
  • находится в угоне.

Иначе транспортный налог придется платить. Если автомобиль угнали, необходимо взять соответствующую справку из полиции, предоставить ее в налоговую службу.

Если ФНС обратится в суд, все расходы, которая понесла государственная служба, возмещает должник.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/srok-uplaty-transportnogo-naloga-fizicheskimi-litsami/

Когда надо платить транспортный налог?

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Каждый гражданин, регистрируя автомобиль, должен знать о том, что за него придётся платить транспортный налог. Оплату можно произвести в отделении банка или при помощи портала «Госуслуги».

Обратите внимание, что перед этим желательно уточнить относитесь ли вы к категории граждан, на которых распространяются льготы.

Для установления льгот собственнику нужно будет явиться в местный уполномоченный орган с необходимым перечнем документов и написать заявление. Если этого не сделать, то она начисляться не будет.

Общая характеристика

Транспортный налог является для владельцев автомобилей обязательным, за исключением граждан, которым предоставляются льготы. Собственник транспортного средства должен его платить за каждый автомобиль по отдельности.

Данный налог входит в число региональных, то есть субъекты нашей страны сами устанавливают его размеры и сроки оплаты. Узнать о данной информации можно в местной налоговой инспекции, там же подскажут для какого перечня лиц установлены льготы в вашем регионе.

Как начисляется транспортный налог?

Данный налог водителям направляет уполномоченный орган. Информацию о зарегистрированном автомобиле им присылает местное отделение ГИБДД. Размер платежа будет зависеть от действующей ставки налога на лошадиную силу транспортного средства.

Данный показатель устанавливается регионом, в котором проживает собственник автотранспорта. Законом лишь определяются минимальные пределы ставки на 1 лошадиную силу автомобиля, а именно:

  • до 100 л. с. (до 73,55 кВт) владелец должен будет оплатить как минимум 1 рубль, но не более 25 рублей за 1 л. с.;
  • более 100 л. с. но менее 150 л. с. (от 73,55 — до 110,33 кВт) владельцу потребуется потратить от 1,4 рубля до 35 рублей за 1 л. с.;
  • от 150 до 200 л. с. (от 110,33 — до 147,1 кВт) владельцу нужно будет оплатить как минимум 3 рубля, но не более 50 рублей за 1 л. с.;
  • от 200 до 250 л. с. (от 147,1 — до 183,9 кВт) собственник должен будет отдать минимум 3 рубля, но не более 75 рублей за 1 л. с.;
  • более 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) хозяину нужно будет заплатить минимум 6 рублей, но не более 150 рублей.

При расчёте налога на автомобиль будет учитываться количество месяцев в году, в течение которых собственник владел автомобилем. Даже если владелец будет регистрировать своё транспортное средство в конце месяца, то налог всё равно придётся оплачивать в полном размере.

Например, вами был приобретён автомобиль в 2012 году. В течение этого года, он был у вас в собственности 2 месяца. Расчёт при этом должен быть такой: мощность автомобиля нужно будет умножить на ставку, действующею в вашем регионе. Затем, получившееся число, умножить на количество месяцев в течение которых автомобиль находился во владении и поделить на общее количество месяцев в году.

Также не стоит забывать о том, что автомобили, имеющие большое количество лошадиных сил, как правило, стоят больших денег, тем самым, попадая под налог на роскошь. То есть за новый и дорогой автомобиль необходимо будет оплатить повышенный налог.

Бывают случаи, когда автовладельцы по каким-либо причинам устанавливают на своём автомобиле более мощный двигатель. После данного действия водитель должен сразу явиться в ГИБДД и написать заявление о внесение сведений в технический паспорт. В свою очередь, сотрудники ГИБДД передают в налоговый орган новые сведения. Денежная сумма будет пересчитана с месяца, в котором были внесены изменения.

Налоговый и отчётный период

Многие, продав автомобиль, удивлены, что спустя год им пришло уведомление на уплату налога. Они н знают, что транспортный налог исчисляется за прошлый год и подлежит уплате только в конце следующего.

Например, если вы купили транспортное средство в 2014 году, то налог нужно будет оплатить в конце 2015 года. Если в 2014 году автомобиль был продан, то вам транспортный налог будет рассчитан за те месяцы, в течение которых он был в вашей собственности.

Срок уплаты транспортного налога

Данный обязательный налог оплачивается физическими лицами в результате получения уведомления от налогового органа. Каждый собственник транспортного средства должен произвести оплату не позднее 1 октября текущего года.

Транспортный налог платится гражданином один раз в год за каждый зарегистрированный автомобиль.

Каждый субъект вправе устанавливать свои сроки уплаты данного налога. Если вам не приходит уведомление, то это не означает, что вы транспортный налог можете не платить. В такой ситуации нужно самостоятельно позвонить в уполномоченный орган и узнать сроки и размер оплаты.

Транспортный налог должен уплачиваться каждым гражданином, являющимся собственником транспортного средства. За исключением граждан, которые попадают под льготы. Поэтому не ждите пока платеж будет являться просроченным, обратитесь в местную налоговую службу, так как этот налог относится к региональным.

Источник: http://advicelawyer.ru/transportnyj-nalog/kogda-nado-platit-transportnyiy-nalog.html

Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами

Какие установлены сроки оплаты транспортного налога

Любой владелец транспортных средств среди физических и юридических лиц обязан регулярно уплачивать налог на транспорт. Данные отчисления предназначены для пополнения бюджета страны и составляют существенную долю, по сравнению с имущественным или земельным налогами. Срок уплаты транспортного налога строго регламентирован действующим налоговым законодательством.

В зависимости от того, является ли автовладелец простым физическим лицом или организацией, порядок начислений и сроки уплаты в 2017 году будут различаться.

Особенности уплаты налога организациями

В отличие от обычных граждан, юрлица отчитываются и уплачивают налоги за год несколько по-другому, а отчетный период представляет собой 1 квартал.

Порядок отчислений за транспорт также отличается для организаций. Уплата производится частями, авансовыми платежами поквартально. Остаток суммы за год вносится после учета авансовых отчислений за предыдущие три квартала. Таким образом, в отличие от физлиц, предприятия и компании уплачивают налог несколько раз в году.

Рассчитывая транспортный сбор в пользу бюджета, организациями учитываются не только федеральные положения, но и принятые в конкретном регионе нормативы.

Расчеты налогов по транспорту, принадлежащему организации, ведут бухгалтерии юридических лиц, с установленной законом периодичностью предоставления налоговой отчетности. Физическое лицо, владеющее автотранспортом, заблаговременно получает квитанцию по почте и уплачивает сумму, рассчитанную сотрудниками налоговой без его участия.

Определить последний день уплаты налога на транспорт достаточно легко – им считается последний день следующего месяца после истечения каждого квартала. Это касается платежей за 1,2 и 3 кварталы. Если рассчитывается остаточный платеж, крайний день внесения средств в бюджет – 15 апреля.

Следует учитывать, что ограничения коснулись не только последнего дня оплаты, но и первого возможного дня погашения налоговых обязательств по транспорту. Так, согласно налоговому законодательству, организация не может отчитаться за последний отчетный период раньше 1 февраля.

Как и обычные граждане, юридические налогоплательщики несут ответственность за своевременное погашение налоговых сборов, включая уплату за транспорт. При образовании просрочки не избежать начисления штрафов и пеней.

Если крайний срок платежа приходится на нерабочий день, то организация вправе перечислить налог на следующий рабочий день.

Периоды уплаты и региональные особенности

Организация, устанавливая для себя крайние сроки для расчетов по налогам, должна руководствоваться действующими региональными положениями. Однако число платежей за 1 налоговый год не может отличаться. Так как отчетность и уплата по транспортному налогу ведется поквартально, то и платежей за отчетный год будет 4.

Несмотря на установленные на федеральном уровне сроки –  следующий за отчетным кварталом месяц, последний день – необходимо учитывать, что на региональном уровне также могут вноситься некоторые изменения.

Чтобы избежать проблем в связи с несвоевременной оплатой транспортного налога, необходимо связаться с территориальным подразделением налоговой и уточнить, какие сроки по отчислениям действуют в рассматриваемом субъекте РФ:

  • в Санкт-Петербурге срок уплаты ограничен 10 февраля;
  • в Московской области – до 28 марта;
  • в Красноярске – до 10 февраля;
  • Томская область назначила последним днем уплаты 10 марта.

Отличия могут касаться и периодичности оплаты. В московском регионе промежуточных платежей нет, а оплата вносится один раз в год.

Подобный отказ от промежуточных авансовых платежей действует во многих регионах Российской Федерации, поэтому, прежде, чем организовывать перечисление, необходимо получить подробную информацию о действующем налогообложении в отношении юрлиц в конкретном субъекте Федерации.

Поквартальное внесение средств в счет уплаты транспортного сбора именуется авансовым платежом. В отличие от окончательного срока расчета за последний квартал, для авансовых платежей, как правило, действует единое правило определения срока. Период, отводимый для перечисления от лица организации, составляет месяц, после окончания отчетного квартала.

Разобраться в общей схеме определения срока довольно просто: если необходимо уплатить налог за 1 квартал, рассчитанная сумма должна быть перечислена не позже 30 апреля. За второй квартал можно внести авансовый платеж в счет уплаты транспортного налога не позднее 31 июля и т.д.

Данные сроки действуют только в тех случаях, если региональное законодательство предусматривает возможность внесения авансовых платежей по налоге. Если промежуточные перечисления упразднены, организация, зарегистрированная в данном субъекте Федерации, ориентируется лишь на последний день оплаты налога за весь прошедший год.

На видео о транспортном налоге

Таким образом, если налогоплательщиком является организация, расчет перечисления за транспорт производится силами бухгалтерии на основании расчетов и применением действующей ставки, а итоги фиксируются в годовой декларации. При планировании расчетов по транспортному налогу юрлицо должно опираться на установленные в регионе нормативы, а также федеральное законодательство.

Источник: http://ru-act.com/avtoyurist/sroki-uplaty-transportnogo-naloga-yuridicheskimi-licami.html

BankirKi
Добавить комментарий