8(800)350-83-64

Как рассчитать ЕНВД онлайн

Содержание

Как рассчитать ЕНВД для ИП в 2018 году – налог, розничная торговля, бытовые услуги, пример

Как рассчитать ЕНВД онлайн

ИП, которые работают на ЕНВД, должны знать, как правильно рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Определим, какие правила действуют в 2018 году.

Многие ИП останавливают свой выбор на такой системе налогообложения, как ЕНВД. Такой режим подходит только для некоторых видов деятельности, о которых упоминается в нормативных документах.

И следует знать, что его могут применять не в каждом территориальном округе России. Но предприниматели уверены, что получат неплохой доход, используя именно вмененку.

Расчеты налогов производят, учитывая не фактическую выручку, а ориентировочные показатели, которые называют вмененными. Но как правильно подсчитать сумму к уплате самому?

Основные моменты

Каждое юридическое лицо и предприниматели, которые имеют свой бизнес, должны производить отчисления с полученной прибыли в государственную казну.

Производится уплата налогов и сборов. Но каждый вправе выбрать оптимальную для себя схему осуществления оплаты.

Организации и предприниматели вправе работать на одном из существующих режимов налогообложения.

Что это такое

Системой налогообложения называют совокупность налогов и сборов, которые взимаются согласно законодательству. Основы систем, что действительны сейчас, заложены еще в 1992 году.

После принятия нескольких нормативных документов. Согласно выбранной системе налогообложения лицо должно уплачивать средства с прибыли, которую получает, в казну.

Если грамотно подойти к выбору режима, то можно платить меньшую сумму, чем составляет налог на доход физического лица.

Налог устанавливается при определении плательщика и элементов обложения налогом:

  • объекта в виде прибыли или иной характеристики;
  • базы налога;
  • налогового периода;
  • налоговой ставки;
  • правил расчета налогового платежа;
  • правил и сроков уплаты необходимой суммы.

Какие бывают системы налогообложения

В Российской Федерации есть несколько систем налогообложения:

ОСНО Общая налоговая система, при которой платится несколько налогов
УСН (упрощенка) 6 и 15%
ЕНВД Вмененка
ЕСХН Ее могут применять сельхозпроизводители
ПСН Которую могут выбрать только индивидуальные предприниматели, купив патент на определенный период

Особенности режимов:

Критерий При упрощенке ЕНВД ЕСХН Патент ОСНО
Что облагается налогом Доход или доход минус расходы Вмененная прибыль плательщика Прибыль, что уменьшена на затраты Прибыль, что может быть получена за год По налогу на прибыль – доход, что уменьшен на затратыПо НДФЛ –прибыль, получена гражданиномПо НДС – прибыль от продаж
Налоговый период Год Оплата производится ежеквартально Год Год или период, в течение которого патент действителен Год или квартал (в зависимости от вида платежа)
Ставка До 6% при УСН Доходы до 15 – УСН Доход минус расходы 15 процентов 6 процентов 6 процентов Налог на прибыль – от 0 до 30%НДФЛ – 13 – 30%НДС – 0, 10, 18%Налог на имущество – 2,2%

Нормативная база

Нюансы использования ЕНВД прописаны в гл. 26.3 Налогового кодекса России. Важно знать, что именно может быть плательщиком данного налога.

Такое право есть у юрлиц и ИП, кроме тех, кто попадает под такие категории:

  • очень крупный плательщик налога;
  • субъект, что оказывает услуги по общепиту в общеобразовательном или лечебном учреждении;
  • фирма, что является долевым участником стороннего субъекта деятельности и доля больше 25%;
  • компания, количество персонала в которой больше 100 человек;
  • ИП, что передал в аренду АЗС, АГЗС.

Подробнее об этом можно почитать в ст. 346.26. Обратите внимание, что следует также учитывать нормы, установленные на региональном уровне, так как субъектам дано право корректировать некоторые показатели самостоятельно.

Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в 2018 году

В законодательстве Российской Федерации прописаны все правила расчета налога ЕНВД. Что же следует знать?

В какие сроки нужно оплатить

Та сумма налога, которая будет рассчитана плательщиком, должна быть уплачена до 25 числа в первом месяце после окончания налогового периода.

Такое требование установлено ст. 346.32 НК России. Последним сроком уплаты может получиться нерабочий день. Тогда средства перечисляют в казну на следующий рабочий день (пункт 7 ст. 6.1 НК).

Укажем, когда нужно заплатить при ЕНВД в 2018 году:

За первый квартал До 25 апреля
За второй До 25 июля
За третий До 25 октября
За четвертый До 25 января в следующем году

Оплата производится по реквизитам налоговой службы в регионе, где предприниматель ведет деятельность. И обязательно ИП должен быть зарегистрирован как плательщик вмененки.

Но есть несколько видов деятельности, на которые данная норма не распространяется. Это касается:

  • развозной и разносной торговли;
  • размещения рекламы на транспорте;
  • предоставления услуг по пассажиро- и грузоперевозкам.

ИП, которые занимаются такой деятельностью, не должны регистрироваться по месту деятельности. Налог платится по месторасположению главного офиса.

Если оплата налога своевременно не произведена, предпринимателя привлекают к ответственности. Может:

Взыскиваться недоимка по налогу п. 2 ст. 45 НК
Назначаться штраф, размер которого 20% от суммы долга, если действия плательщика не были умышленными, и 40% при умышленной неуплате

За каждый день просрочки платежа начисляется и пеня.

Порядок расчета

Преимущество вмененки в простоте учета каждого физического показателя. Нетрудно и рассчитывать сумму платежа, если сравнивать с иными налоговыми режимами.

Используют такую формулу:
Чтобы определить налоговую базу (размер вмененной прибыли), используют такую формулу:

Почти каждый показатель устанавливается законодательными актами. Размер базовой доходности для любого вида предпринимательской деятельности прописан в п. 3 ст. 346.29 НК.

: пример расчета ЕНВД торговли для ИП

Например, при грузоперевозках это 6 тыс., а при разносной реализации – 4,5 тыс. Величину физического показателя можно посмотреть во второй графе таблицы той же статьи.

Например, если деятельность предполагает оказание бытовых услуг, то учитывают количество работников и самого предпринимателя.

Физический показатель – количество работников, площадь торговых залов, количество мест для торговли и т. д. Физический показатель включается в целых единицах.

Если показатель составляет меньше 0,5, тогда его не учитывают, если же больше, округляют для 1. При расчетах используют также коэффициенты:

Коэффициент-дефлятор К1 Является одним из показателей прибыли, которую предприниматель предполагает получить. Отражается величина воздействия ряда условий на итог хоздеятельности налогоплательщика ЕНВД и применяется при определении налоговой суммы. В 2018 году действителен старый показатель – 1,798 9 (согласно Приказу Министерства экономического развития РФ от 3 ноября 2016 года № 698). К1 применяется без округлений
Коэффициент базовой доходности Который является корректирующим (К2). Его устанавливают региональные власти, но он должен составлять не менее 0,005 и не более 1. К2 уменьшает базовую прибыль или оставляет ее на прежнем уровне. Коэффициент может учитывать нюансы определенного вида деятельности, доходность, сезонные показатели, режимы осуществления. Показатель устанавливают раз в год, и могут округлять до 3 знаков после запятых

В ст. 346.21 НК прописано, какую максимальную ставку могут использовать при работе на ЕНВД. Это 15%.

В нормативной документации также прописаны условия установления в регионах ставки, что будет составлять меньше 15%.

Примеры вычислений

В каждом федеральном округе власти могут установить сами, какой вид деятельности попадает под ЕНВД.

Главное учесть такое правило – данные режим не может использоваться крупными плательщиками налога и ИП, что ведут деятельность в сфере здравоохранения и социального обеспечения.

Для иных видом предпринимательской деятельности расчеты будут несколько различны. Приведем несколько примеров.

Пример 1

ИП размещает и предоставляет жилье в городе Севастополь. Используется помещение площадью 280 м.Деятельность ведется полные 3 месяца – в апреле, мае и июне.

ЕНВД за второй квартал составит 90619 (база налога * 15 процентов). Предприниматель вправе уменьшить налог на страховые взносы, тогда как плательщики на ПСН такой возможности не имеют.

Пример 2

Определим, как как рассчитать ЕНВД для ИП при розничной торговле в 2018 году. ИП имеет магазин, в котором торгует мужской одеждой.

Площадь помещения – 10 м2. Оно располагается в торговом центре, имеющем стационарные площади для розничных продаж.

Базовая доходность 1,8 тыс. за м2
Физпоказатель Площадь отдела (10 м2)
К1 1, 798
К2 1 (установлен для помещения, что имеет площадь меньше 30 м2)

Подставим показатели в формулу:
Это сумма за 1 месяц. Значит, результат стоит умножать на 3. Получится 14563,8.

Пример 3

Следующим будет пример, который покажет, как рассчитать ЕНВД ИП (бытовые услуги). Предприниматель имеет мастерскую, в которой осуществляется ремонт обуви.

Показатель базовой доходности 7, 5 тыс. рублей
Физического показателя 1
К1 Тот же, что и в остальных случаях
К2 В регионе, где предоставляются услуги это 0,8

Расчет будет таким:

Пример 4

Рассчитаем налог для ИП, что осуществляет перевозки груза. Агентство имеет 3 авто и осуществляет транспортные услуги по региону. Какие именно автомобили, неважно.

Также не учитывается, с или без работников для перевозки эксплуатируется машина. Исходные данные:

Базовая доходность 6 тыс.
Физпоказатель 3 (это количество машин)
К2 В территориальном округе это 1
К1 Стандартный

Расчет таков:
За 3 месяца ИП заплатит 14563,8 рублей.

Пример 5

ИП размещает наружную рекламу коммерческого плана на транспорте. Исходные показатели:

Доходность 10 тыс. рублей
Физпоказатель 2 (реклама размещается на 2 автобусах)
К1 Общий
К2 1

Подставим данные в формулу:
Если у вас возникают сложности с самостоятельными подсчетами, можете воспользоваться онлайн-калькуляторами.

Разработчики предлагают выбрать необходимые показатели из предложенных, а также ввести свои значения. Далее система произведет расчет сама.

Если за неполный квартал

Не всегда предприниматель работает полный квартал. А значит, это следует учесть при произведении расчетов. Разберем нюансы на примере.

Бизнесмен встал на учет в качестве ИП 11 февраля 2014 года. Сразу же обратился в ФНС с заявлением об использовании ЕНВД.

Работать предприниматель начал с марта того же года, заключив соглашение об аренде офиса. Нужно ли учитывать февраль, рассчитывая сумму налогового платежа?

Поскольку деятельность осуществляется не с февраля, а с марта, то в расчетах учитывается март.

По общему правилу лица, перешедшие вмененку в средине квартала, должны определять сумму налога с момента, когда встали на учет, как плательщики ЕНВД.

Сначала рассчитывают базу налога за месяц, когда ИП начал вести деятельность на ЕНВД. Используется формула:

Затем устанавливают сумму налога за полные месяцы и результаты суммируют. Так будет известен размер платежа за весь квартал.

И кстати, если в одном из месяцев увеличено физпоказатель, тогда при расчете нужно взять новые значения. Даже в том случае, если правки внесены не с начала месяца.

Как видите, расчеты при использовании ЕНВД для каждого вида деятельности будут свои. Хотя и установлена общая формула, показатели могут варьироваться с учетом самого вида деятельности, года, а также региона, где ИП работает.

Так что при определении платежа заглядывайте в таблицы, содержащиеся в законодательстве. Так вы сможете проследить, чтобы не была допущена ошибка при расчете, и соответственно, не было вопросов к вам со стороны налоговой службы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-rasschitat-envd-dlja-ip/

Расчет ЕНВД: формула, примеры расчета

Как рассчитать ЕНВД онлайн

Единый налог на вмененный доход ― один из принятых в РФ режимов налогообложения. И хотя законодательно планируется отменить его действие уже с 2021 года, ЕНВД все так же продолжают использовать многие представители малого бизнеса ― организации и ИП. Определить сумму налога несложно, рассмотрим как рассчитать ЕНВД, формулу расчета налога и примеры расчета.

Формула расчета ЕНВД

Применение ЕНВД характерно тем, что при расчете учитываются не фактические доходы, полученные от предпринимательской деятельности, а некие вмененные показатели. В итоге сумма налога практически не меняется за каждый период расчета:

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по одной схеме, вне зависимости от статуса хозяйственного субъекта, будь то организация или ИП. Начисление ЕНВД и его уплата производятся ежеквартально. При определении размера платежа учитывают следующие составляющие:

  1. Базовая доходность. Под этим понятием понимается некоторый условный размер потенциально полученного дохода. Зависит от вида применяемой деятельности.
  2. Физический показатель. Здесь подразумеваются используемые в предпринимательстве объекты. Это могут быть и количество автомобилей при оказании автотранспортных услуг, и метраж торговой площади, и количество работников.
  3. Коэффициенты К1 и К2 ― корректирующие налоговую базу показатели. Решение о размере К1 принимается ежегодно на уровне государства. На 2017 год К1 остался на уровне прошлого года ― 1,798. Величина К2 устанавливается субъектами РФ, зависит от экономической обстановки в целом.
  4. Период деятельности. При полной занятости отчетный (налоговый) период состоит из 3-х месяцев.
  5. Ставка налога. Рассчитывается исходя из 15% от суммы полученного результата. Некоторым субъектам РФ дано право на уменьшение ставки.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Общая формула по расчету вмененного налога выглядит следующим образом:

Сумма налога = (БД*ФП*Т*К1*К2)*15%, где БД ― базовая доходность, ФП ― величина физического показателя, Т ― количество месяцев работы, К1 и К2 ― корректирующие коэффициенты.

Допускается уменьшение суммы налога к уплате на перечисленные платежи по страховым взносам и выплаты больничных за счет работодателя. Доля уменьшения зависит от статуса работодателя.

ИП вправе уменьшить налог на все 100% перечисленных взносов, но при условии, что не зарегистрирован как работодатель. Прочие же субъекты ― работодатели могут уменьшить налог до 50% за счет указанных перечислений.

Как рассчитать ЕНВД при различных видах деятельности

Режим налогообложения в виде ЕНВД применим не ко всем видам деятельности. Кроме того, возможность его использования должна быть закреплена на уровне субъектов РФ. Так, например, в г. Москва ЕНВД не применяется, его заменяет торговый сбор.

Использование вмененки возможно для следующих видов деятельности:

  1. Оказание бытовых услуг населению;
  2. Розничная торговля, в том числе разностная, выездная;
  3. Пассажирские и грузовые перевозки;
  4. Размещение рекламы;
  5. Сфера общественного питания;
  6. Ветеринарная помощь;
  7. Услуги автостоянки;
  8. Прочие работы согласно ст. 346.26 НК РФ.

Рассмотрим на примере как рассчитать ЕНВД для ИП, а также расчет ЕНВД по грузоперевозкам.

Пример 1. Предпринимательская деятельность по оказанию услуг по грузоперевозкам проводится в г. Санкт-Петербург. Коэффициент К2 по этому виду деятельности равен 1.

Количество используемых автомобилей ― 6. Величина базовой доходности ― 6 000 руб. на 1 единицу транспорта. Принятая величина К1 ― 1,798.

Как как рассчитать ЕНВД и узнать размер налога за квартал при условии, что работы велись все 3 месяца?

Сумма налога ЕНВД рассчитывается по формуле, приведенной выше:

  • БД ― 6 000 руб., ФП ― 6 единиц транспорта, количество месяцев работы ― 3, К1 ― 1,798, К2 ― 1.
  • Итог равен: (6 000*6*3*1,798*1)*15% = 29 128 руб. ― такую сумму необходимо перечислить по итогам работы квартала. Допускается уменьшение размера платежа на перечисленные за период расчета страховые взносы.

Если деятельность велась неполный квартал, то налог определяется с учетом лишь фактически отработанных дней пропорционально.

Пример 2. ИП встал на учет как плательщик ЕНВД 15 октября. Вид деятельности ― розничная стационарная торговля, площадь торгового зала свыше 5 квадратных метров. Величина БД ― 1 800 руб. за квадратный метр, ФП (площадь торгового зала)― 12 метров квадратных. К1 ― 1,798, К2 ― 1. Как рассчитать ЕНВД для ИП.

Размер итогового платежа рассчитывается следующим образом:

  1. За 2 полных месяца работы (ноябрь и декабрь) сумма платежа равна (1800*12*2*1,798*1)*15% = 11 651 руб.;
  2. Налог за октябрь (с 15 числа за 17 рабочих дней): ((1800*12*1*1,798*1)*15%)/31  *17 = 3 195 руб.;
  3. Итоговая сумма ЕНВД за 4 квартал составляет 11 651+3 195 = 14 846 руб.;
  4. Общую сумму налога уменьшают на величину перечисленных в 4 квартале страховых взносов в пределах установленных лимитов.

Как видно из примеров, расчет ЕНВД не представляет большой сложности. Достаточно знать значение требуемых показателей, общепринятых коэффициентов. Особенностью вмененки как режима является отсутствие зависимости величины начисленного налога к уплате от фактически заработанного дохода.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/raschet-envd-formula-primeryi-rascheta.html

Как рассчитать ЕНВД для ИП и организаций на примерах

Как рассчитать ЕНВД онлайн

ЕНВД является льготным режимом налогообложения.

Причем накладывается он не на субъекты хозяйствования и предпринимательской деятельности, а на саму деятельность, виды которой определяются местными властями, но находятся в рамках законодательства.

Закон, который предоставляет рамки этих видов деятельности, — это статья 346 НК РФ, пункт 2. Предприниматели и организации, которые применяют такой режим налогообложения, должны самостоятельно осуществлять расчет ЕНВД.

Скачать бланк расчета ЕНВД (в Excel)

Образец заполнения расчета по ЕНВД (для ИП)

Базовая доходность

Основной составляющей формулы расчета ЕНВД является показатель базовой доходности. Это установленная законодательством величина, которая показывает, сколько прибыли может получить предприниматель с помощью некоторой единицы физического показателя.

Базовая доходность установлена ст. 346 НК для каждого отдельного физического показателя в рамках вида деятельности, который является подходящим обложению ЕНВД согласно закону.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Чтобы определить свою базовую доходность, предпринимателю нужно найти свой вид деятельности в данном перечне работ, услуг или рода занятий и использовать постоянный показатель доходности.

Физические показатели

Следующей необходимой величиной для расчета налога ЕНВД является физический показатель, который также является отдельным для разнохарактерной деятельности.

Чтобы понять, что это такое, стоит привести пример: для субъекта хозяйствования, который занимается розничной торговлей, попадающей под ЕНВД, это будет 1 квадратный метр, предоставляющего автомобильные услуги – 1 автомобиль, предоставляющего иные виды именно услуг – 1 работник.

Коэффициент К1

Чтобы знать, как рассчитать ЕНВД, необходимо ознакомиться с таким термином, как коэффициент-дефлятор, называемый К1. Данный показатель устанавливается с помощью законодательства в отдельности на каждый год.

Например, коэффициенты-дефляторы К1 за последние годы:

  • 2013 — 1,569;
  • 2014 – 1,672;
  • 2015 — 1,798;
  • 2016 — 1,798;
  • 2017 — 1,798.

Коэффициент К2

Расчет налога ЕНВД осуществляется еще и с помощью второго постоянного показателя – К2, который является коэффициентом, установленным в законном порядке, вот только уже не в федеральном, а в местном режиме.

То есть его размер местные власти определяют самостоятельно для разных видов деятельности с целью регулирования рынка. С помощью «понижающего» значения (до 0,005) данный налог можно существенно снизить. Регуляция происходит в зависимости от территориального расположения.

Ставка ЕНВД

Чтобы объективно показать, как рассчитывается ЕНВД, необходимо поговорить об еще одном постоянном показателе, без которого невозможно ни одно исчисление налога, – налоговая ставка.

Для объектов, которые занимаются деятельностью, подходящей именно для ЕНВД, этот показатель составляет 15%.

Используется он, как и во всех случаях налогообложения, методом умножения на него определенной налоговой базы.

При расчете ЕНВД для ИП для уменьшения налога можно использовать выплаты социального назначения, осуществленные для работников, которые работают именно по тому направлению деятельности, который подлежит ЕНВД. К данной категории выплат можно отнести:

  • Регулярные осуществленные платежи, направленные в пенсионный фонд.
  • Платежи для оказания сотрудникам медицинского страхования.
  • Социальное страхование, если таковое имеется.
  • Платежи, осуществленные работодателем, когда имеет место временная нетрудоспособность.

Перед тем как рассчитать ЕНВД для ИП, стоит сказать, что сумма тех выплат, на которые будет уменьшаться налог, не должна превышать половины той суммы налога, которую рассчитали изначально. Также предпринимателям надо учесть, что суммы для страхования себя самого он учитывать в произведении вычетов права не имеет. Данное правило работает в том случае, когда у ИП есть наемные работники.

Расчет ЕНВД онлайн и особенности регионального ЕНВД

Для каждого региона важно знать нюансы расчета ЕНВД. Настоятельно рекомендуем ознакомиться с особенностями учета в вашем регионе по ссылкам в таблице:

В некоторых из регионов организован удобный онлайн калькулятор для расчета ЕНВД (пример сервиса республики Башкортостан).

Пример расчета ЕНВД с учетом взносов в фонды

Пример расчета ЕНВД лучше всего показать на конкретной ситуации:

Субъект хозяйствования – это предприниматель, имеющий в распоряжении помещение площадью 30 кв.м. Данное помещение он решил использовать для продажи одежды больших размеров.

Для осуществления деятельности на работу пришлось взять продавца с окладом в 20 тыс. рублей.

Рассмотрим, как рассчитать ЕНВД согласно формуле (К1 используем за 2016 год, а местный коэффициент К2 для удобства принимаем за 1):

Базовая доходность для каждого объекта розничной торговли составляет 1 800 рублей на метр квадратный. Физическим показателем в такой ситуации называют размер торгового зала, а у нас это 30 квадратов.

ЕНВД соответствует 1 800*(30*3)*1,798*1*0,15 = 43 691 рублей 40 коп.

Если продавец не уходил на больничный, то стоит подсчитать, сколько ежемесячно за него было оплачено в разнообразные фонды, опираясь на его заработную плату:

  • 20 000*22%=4 400 рублей в пенсионный фонд.
  • 20 000*5,1%=1 020 рублей за медицинское страхование.
  • 20 000*2,9%=580 рублей за социальную страховку.

Данные суммы вносятся ежемесячно, поэтому рассчитываем за квартал, умножая на 3, и получаем 18 000 рублей, что не доходит до 50% изначально рассчитанного налога, поэтому мы можем вычесть сумму целиком.

Если взносов было бы более 50%, то мы могли бы уменьшить налог лишь на 50% (то есть на 43 691,4*0,5 = 21 845,7).

От общей суммы налога 43 691,40 отнимаем квартальную сумму выплат 18 000 во внебюджетные фонды, получаем сумму 25 691,40, которую надлежит уплатить в бюджет.

Еще один пример расчета для ИП смотрите в видео:

Итак, мы рассмотрели пример, как рассчитать ЕНВД для того, чтобы наглядно разобрать составные формулы и принципы их использования. Существуют калькуляторы, которые позволяют рассчитать ЕНВД онлайн. Для этого предпринимателю надо просто внести свои данные в электронную таблицу.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/envd/raschet-envd.html

Как рассчитать ЕНВД для ИП – пример расчета и онлайн-калькулятор

Как рассчитать ЕНВД онлайн

Если брать организации, то они переходят на уплату ЕНВД добровольно. Также добровольно переходят и Индивидуальные предприниматели.

На данный момент плательщиками ЕНВД являются:

  1. Различные организации.
  2. Индивидуальные предприниматели.

Но должны в то же время соблюдаться конкретные условия:

  1. ИП и организации переходят на уплату ЕНВД в закрепленном порядке.
  2. На месте совершения предпринимательской деятельности должен быть введен ЕНВД.
  3. В нормативном акте про ЕНВД из числа типов предпринимательской деятельности (облагаемых таким налогом), упоминается и тот тип, которым занимается.

Важно! Каждый налогоплательщик, желающий использовать ЕНВД, должен подать заявку о постановке его на учёт как налогоплательщика.

Типы деятельности, которые облагаются представленным налогом.

  1. Розничная торговля.
  2. Распространение или размещение наружной рекламы.
  3. Техобслуживание и мойка автотранспорта.
  4. Другие.

Если хотите перестать вести «вмененную» деятельность, тогда вы должны подать заявку в орган налоговой службы, чтобы они сняли с учета как налогоплательщика ЕНВД. Делается это в течение 5-ти рабочих дней с действительности прекращения деятельности.

Возможные основания для процесса снятия с учёта как налогоплательщика ЕНВД.

  1. Переход на какой-либо другой режим налогообложения.
  2. Нарушение 25% лимита доли, в которой принимается участие, иной организации с уставным капиталом организации – «вмененщика».
  3. Нарушение лимита среднего числа работников равному 100.

Расчет

Формула ЕНВД:

ЕНВД=(БД*ФП*К1*К2*15%).

ЕНВД – размер налога за 1 месяц в рублях.

ФП – физ. показатель деятельности самого предпринимателя.

БД – это базовая доходность по конкретному типу деятельности, которая устанавливается законодательством.

К1 – коэффициент-дефлятор. Единый для каждого предприятия коэффициент, а устанавливается он Правительством РФ.

К2 – корректирующий коэффициент, закрепленный по разным видам услуг органами местного самоуправления для отдельных регионов (срок от одного года и более).

Как вычислить физический показатель ЕНВД

Что характеризует физический показатель:

  1. Конкретный тип предпринимательской деятельности.
  2. Используется для расчета единого налога на вмененный доход.

Единицей физ. показателя бывает:

  • Работник или ИП.
  • Место торговли.
  • Место посадки.
  • Участок земли.
  • 1 кв. метр.
  • Средство транспорта.
  • Автомат торговли и т.д.

Как рассчитывается физ. показатель

В розничной торговли достаточно сложно определиться с тем, какой же физ. показатель использовать, чем в других сферах.

Что же нужно делать?

Узнать, как происходит торговля:

  • Как стационарная торговая сеть с имеющимися для этого залами.
  • Как стационарная торговая сеть без присутствия залов для этого.
  • Как объект нестационарного торга.
  • Как развозная или разносная торговля.

Базовая доходность ЕНВД

Что же такое базовая доходность в ЕНВД?

  1. Это конкретная денежная сумма.
  2. Эта сумма должна соответствовать условной доходности в определенном типе деятельности на одну 1 физ. показателя.

Объем базовой доходности при «вменёнке».

Рассмотрим базовую доходность по конкретным услугам.

  1. Ремонт, автомойки и другое обслуживание автомобилей. Условная доходность составляет около 12-ти тысяч рублей на одного человека, а физ. показатель составляет численность всех сотрудников организации (туда входит и сам ИП).
  2. Бытовые услуги, различные клиники (сфера медицины), уроки от частных лиц и др. База доходности равна 7,5 тысяч рублей, а физ. показатель подобен первому пункту.
  3. Базовая доходность грузоперевозок располагается на каждую отдельную единицу транспорта и составляет 6 тысяч рублей.
  4. Автостоянки (платные) с доходностью около пятидесяти рублей на кв. площади парковки, следовательно, физ. показатель равен размеру самой автомобильной площади.
  5. Пассажирский транспорт с доходностью около 1,5 тысячи рублей с одного места. Физ. показателем становится численность всех мест для посадки.

Расчет ЕНВД в 2015 году

Как же происходит расчет ЕНВД в 2015 году?

Формула расчета была представлена выше, поэтому останавливаться на ней не будем.

Помните! Корректирующие коэффициенты каждый год устанавливают другие.

Например, в 2014 году К1 составлял-1,672. А К2 составляется при помощи списков в разных регионах, но для каждого типа деятельности он свой.

Возьмем индивидуального предпринимателя в Уфе, который продаёт хлеб. Площадь зала для торговли равна 20 метров в квадрате (ФП). К2 примерно равен 0,8.ЕНВД за 2015 год будет выглядеть примерно следующим образом:

20*1500(базовый доход)*1,798*3 месяца*15%=24273 рублей.

Помните! Если вы хотите уменьшить ЕНВД, то более чем на 50% от суммы уменьшить по закону нельзя.

Корректирующие коэффициенты К1 и К2.

К1.Ставки, проводящиеся на основе расчетов временного дохода, четко зафиксированы в Налоговом кодексе России. Для того чтобы поддержать актуальность ставки, экономический уровень, используется коэффициент К1.

В 2013 году К1 равнялся 1,569.

В 2014 году К1 равнялся 1,672,а в 2015 равен 1,798.

Корректирующий коэффициент К1 устанавливается каждый год, но до 20\ ноября, а также является повышающимся.
К2. Такой коэффициент устанавливается, как уже говорилось, для каждого типа деятельности разный.

Что делать, если не получается найти К2

  1. Указать свой тип деятельности в определенной сфере (ОКВЭД).
  2. Указать регион, где происходит эта деятельность.
  3. Такие условия помогут найти в интернете К2 для вашей специализации.

Важно! К2 является понижающим коэффициентом, по сравнению с К1.Он призван уравнивать бизнес рабочих в разных частях страны.

Если вы думаете, что ЕНВД слишком велик для вас, можете обратиться к власти вашего региона с вопросом о понижении данного показателя (К2). Утверждают К2 также, как и К1 до 20 ноября.

Как рассчитать ЕНВД для ИП

Как же происходит расчет ЕНВД для Индивидуальных предпринимателей?

Во-первых, нужно определить какая базовая доходность у типа деятельности, выбранной предпринимателем (см. ст. 346.29 НК Российской Федерации).

Налоговый период для ЕНВД-это квартал, то есть три месяца.

К примеру, возьмём сферу ремонта, где условная доходность = 12 тысяч рублей на одного человека. Допустим, всего 4 человека. К1=1,798. К2 пускай равняется 1.Что из этого получится:

12 000*(4+4+4)*1,798*1=258912.

Выше представленное решение – это полученная налогооблагаемая база. Чтобы получить ЕНВД, нужно умножить на ставку в 15%. Получается – 38836,8.

Если хотите, платите полученную сумму, но помните, что её можно и уменьшить.

Уменьшение ЕНВД для Индивидуальных предпринимателей

  1. Если у ИП присутствуют работники, налог больше чем на 50% сократить он не сможет.
  2. Если ИП не работодатель, то возможно уменьшить налог на сумму, которая была выплачена за себя определенными взносами.

Пример по расчету ЕНВД за месяц (неполный)

Чтобы разобраться, как же происходит расчет налога за неполный месяц, рассмотрим пример.

У Индивидуального предпринимателя есть собственный магазин одежды, площадь данного магазина составляет тридцать квадратных метров. Сам магазин открыт был 17 марта 2015 года.

База доходности была равна 1500 рублей за один метр в квадрате. К1 равен-1,798. К2,предположим, в этом регионе равен 0,9.Физ. показателем будет считаться площадь заведения и равен-30-ти квадратным метрам.

В марте 2015 года – 31 день, следовательно, КД=31, а так, как магазин работает с 17 марта, то 31-17=14.

ЕНВД=(1500*30*1,798*0,9*15%)/31*14=4932,9.

В итоге всего нужно будет заплатить за 14 дней с открытия самого магазина-4932,9 рублей.

В выше представленной статье, было рассказано, что такое ЕНВД и как можно его рассчитать.

Источник: https://corphunter.ru/ip/nalogi/rasschitat-envd.html

Как рассчитать ЕНВД онлайн

Как рассчитать ЕНВД онлайн

ЕНВД является льготным режимом налогообложения, который накладывается на вид деятельности, используемым хозяйственником, все эти показатели определяются местными властями в рамках законодательства (п. 2 ст. 346 НК РФ). Все субъекты, использующие данный вид налогообложения, обязаны самостоятельно выполнять его расчет.

Порядок обозначения суммы ЕНВД урегулирован законодательным актом – ст. 346.29 НК РФ, в нем указана основная формула вычитания размера налога:

ЕНВД = вмененный налог * ФП * К1 * К2 * 15%, где

  • вмененный доход – это предполагаемая прибыль по одному виду деятельности указанный в физическом эквиваленте;
  • К1 – индекс-дефлятор, устанавливаемый ежегодно;
  • К2 – корректирующий коэффициент основы доходности, устанавливаемый по решению муниципальных органов;
  • 15% — полученная сумма уменьшается на объем страховых взносов.

Следует помнить в процессе уменьшение объема налога, что более чем на 50% его снижать нельзя.

Также необходимо учитывать нюансы:

  • страховые взносы должны быть начислены в этом же расчетном периоде и к моменту расчета налога фактически уплачены;
  • в случае неуплаты взносов вычет недоступен;
  • если же уплата произошла позже, следует уточнить, к какому периоду их относят.

Кроме этого важно правильно определять свои показатели для применения в формуле:

Показатель базовой доходности

Он установлен ст. 346 НК РФ с целью определения предполагаемого дохода лица в рамках его деятельности. Данная величина для каждого физического показателя имеет свои границы и облагается налогом ЕНВД с учетом всех норм законодательства.

Чтобы узнать свой показатель, владелец бизнеса должен найти в перечне работ соответствующую деятельность.

Физический показатель

Также имеет индивидуальные размеры для каждого вида работ, например, торговец авто в качестве такого показателя имеет 1 единицу транспорта.

Процентная ставка

При расчете ЕНВД этот показатель равен 15%, также с целью понижения дохода можно использовать социальный выплаты работникам, если существует у бизнесмена официальный штат.

Онлайн-расчет ЕНВД

После изучения основной формулы для вычитания налога применение онлайн-калькулятора является простейшим заданием – в него необходимо только вставить имеющийся значения. При этом необходимо учитывать определенные особенности:

  • указание кода вида деятельности, например, оказание услуг в быту «01»;
  • физический показатель – численность специалистов с учетом руководителя, его значение соответствует выбранному виду деятельности в данном случае – 1;
  • основная доходность;
  • величина физического знаменателя – число специалистов, метров, товаров и прочее;
  • К1;
  • К2.

После того, как внесены все показатели, следует нажать на кнопку «Рассчитать».

В процессе работы с калькулятором нужно особое внимание уделить выбору правильного вида деятельности для этого изучается документация и вносятся данные указанные в ней, тогда в случае налоговой проверки можно доказать свою правоту инспектору.

Кроме этого физический показатель нужно указать за все 3 месяца отчетного квартала, а актуальный коэффициент К2 изучить на официальном сайте ФНС.

Кбк и сроки уплаты

Предприниматели, использующие ЕНВД, обязаны соблюдать сроки и порядок уплаты, обозначенные в ст. 346.42 НК РФ, а также использовать актуальные КБК для перечисления.

Уплата положенных сумм всеми субъектами, применяющими ЕНВД, происходит ежеквартально до 25-го числа первого месяца, который идет за сроком отчетности согласно ст. 346.32 НК РФ.

Отчетные периоды Дата взноса ЕНВД в бюджет
1 квартал 25 апреля
Полугодие 25 июля
39 месяцев 25 октября
Последние 3 месяца года 25 января 2019 года

Уплата происходит в ФНС, где произошла постановка на учет или по месту регистрации предприятия.

Для того чтобы уплату выполнить нужно указать правильный КБК, соответствующий виду налога, в случае с вмененным налогом изменений на 2018 год не произошло и КБК обозначается следующими данными

Для предпринимателей

Вариант уплаты КБК
Налоговые взносы 182 1 05 02010 02 1000 110
Пени 182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафные санкции 182 1 05 02010 02 3000 110

Для ООО

Вариант уплаты КБК
Налоговые взносы 182 1 05 02010 02 1000 110
Пени 182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафные санкции 182 1 05 02010 02 3000 110

Как видно КБК сформирован из 20 цифр, каждый блок указывает на направление платежа, расшифровка для любого субъекта происходит в следующий способ:

  • первые 3 цифры – указывает на административный госорган;
  • далее 1 цифра на код дохода;
  • 2 цифры – классификатор налога в бюджет;
  • 5 цифр – статья и подстатья бюджетного дохода;
  • 2 цифры – уровень бюджета – региональный;
  • 4 цифры – назначение платежа.

В случае неверно вписанного КБК, но при этом указание всех остальных реквизитов произошло достоверно, плательщик может не волноваться, достаточно только направить письмо об уточнении КБК – обозначить в нем верный КБК и приложить копию предыдущей платежки.

Кроме этого на налогоплательщика не будет наложено штрафное взыскание, может только быть заблокированным счет до выяснения обстоятельств. Разыскать платеж можно, так как получатель по всем платежам единый, разница в назначении перевода и в идентификации самого плательщика.

Примеры расчета

Предприниматель использует под розничную торговлю 50 кв. метров и имеет продавца с окладом в 30 000 рублей.

Расчет происходит следующим образом.

Базовая доходность в данном случае составляет 1800 рублей на каждый метр, физическим показателем является площадь залы в 50 квадратов.

При этом для удобства расчета в качестве К2 применяется 1, а также следует учитывать все 3 месяца квартала, отсюда данные в формуле будут следующими

1800 * (50 * 3) * 1,868 * 1 * 15% = 75 654 рублей получится объем налога.

Далее можно уменьшить эту сумму на количество страховых выплат за работника, если он не уходил на больничный, изначально следует ее подытожить:

  • 30 000 * 22% = 6600 рублей в ПФР;
  • 30 000 * 5,1% = 1530 рублей на медицинское страхование;
  • 30 000 * 2,9% = 870 рублей на социальное страхование.

После этого необходимо суммировать полученные показатели.

6600 + 1530 + 870 = 9000 рублей за месяц, если же в квартале 3 месяца, то при умножении на 3 получится сумма в 27 000 рублей, которая ниже половины вычитанного ранее налога, а значит, этот показатель можно применить в полной мере. Отсюда получается 75 654 – 27 000 = 48 654 рублей к уплате в бюджет.

Заключение

ЕНВД является льготным вариантом уплаты налога, каждый плательщик должен высчитать его показатель самостоятельно, используя актуальные показатели, которые можно изучить на официальном сайте ФНС и местных органов власти.

Кроме этого важно учитывать данные по бизнесу, такие как количество человек, метраж помещения, социальные выплаты в общей сумме.

Дополнительная инструкция по расчету представлена ниже.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/rasschitat-onlajn.html

Расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году – грузоперевозки, без работников, за неполный квартал, автосервис

Как рассчитать ЕНВД онлайн

Лайк   0   117

Предприниматели обязаны самостоятельно заполнять налоговые декларации и вовремя вносить средства в бюджет. За задержки и просрочки полагаются штрафы, налоговая тщательно следит за своевременным пополнением бюджетных средств. Чтобы проверить правильность расчетов, существует онлайн калькуляторы для ИП на ЕНДВ.

Что это такое

ЕНВД является аббревиатурой, которая обозначает единый налог на вмененный режим. Это одна из систем налогообложения, которую могут использовать ИП и юридические лица, занимающиеся определенными видами деятельности.

В отличие от упрощенки, на ЕНВД доходы практически не учитываются. Сумма налога зависит от предполагаемого дохода, который государство устанавливает на каждый вид деятельности.

Главной особенностью этой системы является замена большинства налогов на один, который включает в себя все необходимые платежи.

На ЕНВД предприниматели должны заплатить 4 взноса:

  • НДФЛ;
  • НДС, кроме товаров, которые ввозят в Россию;
  • налог на имущество, за исключением собственности, в кадастровую стоииость которой входит налоговая база.

Формула расчета

В 2018 году установлена единая формула определения взносов:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * СТ

Переменные означают:

 БД  базовая стоимость. Считается ежемесячно по каждому виду деятельности. Эта цифра регулируется статьей 346 Налогового кодекса и определяется на федеральном уровне
 ФП  физический показатель, рассчитывается отдельно для каждого предпринимателя. Например, он может рассчитываться на основании квадратных метров арендуемого помещения или количества машин в автопарке
 Л1  повышающий коэффициент, который устанавливается Минэкономразвития страны и федеральными законами. В 2018 году составляет 1,798
 К2  корректирующий коэффициент, с помощью которого ИП вправе понизить размер налога. Зависит от решения местных властей, в каждом регионе размер льгот и виды деятельности отличаются
 СТ  налоговая ставка, в 2018 году равна 15%

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

Чтобы провести расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году, потребуется внести:

  • квартал, за который уплачивается налог;
  • год оплаты;
  • статус налогоплательщика;
  • количество видов деятельности;
  • сумма взносов, которую ИП платит за себя.

Затем нужно нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд выдаст сумму налога.

Грузоперевозки

Чтобы посчитать ЕНВД для грузоперевозок, предприниматель должен подставить свои данные в формулу:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%

Примерные показатели могут быть:

 БД  составляет 6 000 для большинства регионов
 ФП  всегда равняется количеству машин, которые требуются для ведения бизнеса
 К1  составляет 1,798 и не меняется
 К2  можно посмотреть на сайте местной администрации или позвонить в региональное отделение налоговой службы. Для каждого региона он свой, меняют его достаточно редко

Предположим, Гражданин М. имеет 3 газели в городе Москве и занимается грузоперевозками. Его информация следующая:

  1. БД составляет 6 тысяч рублей.
  2. ФП равняется 3 (количество машин).
  3. К1 = 1,798.
  4. К2 = 1, что можно узнать на сайте администрации.

Чтобы проверить размер налога в Москве, предпринимателю достаточно подставить переменные в формулу:

6 000 * 3 * 1,798 * 15% * 1 = 4 854, 60 рублей за ЕНВД в текущем налоговом периоде

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Если у ИП на ЕНВД нет работников, он должен внести страховые взносы за себя. В 2018 году сумма составляет 22 261 рублей и устанавливается государством.

За неполный квартал

За отработанные налоговые периоды рассчитать налоги просто, а вот с неполными кварталами возникают вопросы.

Стандартная формула посчитать количество налога не сможет, ее требуется подкорректировать. Например, ИП только зарегистрировался или снялся с учета, тогда налог требуется посчитать только за время действия предпринимателя.

Формула расчета за неполный период следующая:

ЕНВД = (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / Кд * Кд1

Дополнительные переменные означают:

 Кд  количество календарных дней в месяце, за которые предприниматель обязан заплатить налоги
 Кд1  количество дней, когда предприниматель вел соответствующую деятельность

Автосервис

Чтобы автосервис работал на ЕНВД и смог платить пониженный налог, требуется зарегистрировать все специальные объекты как транспортные средства, которые передвигаются по автомобильным дорогам страны. В противном случае автосервис будет работать по стандартной системе налогообложения.

Чтобы перейти на ЕНВД, предприниматель должен самостоятельно оказывать указанные при регистрации услуги грузоперевозок. Для этого требуется доказать, что в наличии есть сотрудники и техническая база, позволяющие выполнять работы в полном объеме.

Если организация привлекает клиентов посредническими договорами, то под деятельность ЕНВД не попадает. Законом запрещено передавать услуги по грузоперевозкам третьим лицам, предприниматель обязан самостоятельно заниматься клиентами.

Пример подсчета самостоятельно

Для примера возьмем ЕНВД на ИП, который действует в розничной торговле. Например, существует абстрактный магазин, продающий недорогую одежду. Площадь отдела составляет 10 кв.м. Он стоит в торговом центре со специальными площадями для продажи товара.

Чтобы рассчитать размер налога, требуется определить размер каждой переменной:

  • БД составляет 1800 рублей за кв.м. на объекты розничной торговли, расположенных в торговых центрах на специальных площадях;
  • ФП составляет 10, так как всегда учитывается площадь арендуемого помещения или офиса, которым владеет предприниматель;
  • К1 составляет 1,798.
  • К2 = 1 для объектов, площадь которых не превышает 30 квадратных метров.

Предпринимателю остается подставить переменные в формулу:

1800 * 10 * 1,868 * 15% * 1 = 5 043, 60 рублей

Предприниматель должен помнить, что это — размер налога за 1 месяц работы бизнеса, а не за налоговый период. Гражданин обязан каждый квартал вносить налоги в федеральный бюджет, поэтому итоговая сумма будет выше.

Чтобы узнать размер налога за квартал, требуется 5 046, 6 * 3 = 15 130,8 рублей. Эту сумму необходимо вносить первые 3 квартала, а в конце года доплатить оставшиеся налоги.

Уменьшение размера

ИП на ЕНВД имеют право снизить сумму налога за себя и за работников. Если предприниматель действует без наемных сотрудников, есть возможность избавиться от налога. Если работники есть, можно снизить налог на 50% и не более. Сумма возвращается в конце каждого налогового периода.

Например, у Гражданина М., который недавно рассчитывал количество налога ЕНВД, есть 5 наемных работников. У каждого официальная зарплата составляет 20 тысяч рублей. За 2 квартал предприниматель заплатил 6997 за себя и 90 600 рублей за всех работников (20 000 * 3 * 5 * 30.2% = 90 600).

На страховые взносы пойдет 97 597 рублей. Чтобы рассчитать размер вычета за 2 квартал, гражданин должен учесть размер вмененного налога: 25 218 рублей.

Больше, чем на 50% предприниматель не сможет понизить сумму налога, то есть скидка составит 12 609 рублей. Вычет отражается в декларации, иначе налоговая посчитает, что ИП пытается фальсифицировать документы.

Отчетность

Законодательством определены периоды, когда ИП на ЕНВД всех регионов должны внести средства в региональный бюджет. Каждый квартал состоит из 3 месяцев.

Отчетные декларации обязательно отправить в ФНС до 20 числа месяца, следующего после конца налогового периода. Оплатить налог за год требуется до 1 июля 2019 года.

В 2018 году предпринимателям дали возможность вносить платежи по факту осуществления деятельности. В прошлом декларации принимали только в налоговой, где было зарегистрировано ИП. ЕНВД-декларация является основным документом для предпринимателей в 2018 году.

Кроме заполнения декларации предприниматели обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога. Если были допущены ошибки, придется не только переделать всю документацию, но и заплатить штраф за просрочку.

ИП имеет право заполнять декларации в электронном или бумажном виде. В интернете действует много бесплатных калькуляторов, которые помогут не ошибиться предпринимателям на ЕНВД.

по теме:

Источник: https://juristampro.ru/raschet-envd-dlja-ip-na-onlajn-kalkuljatore/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.