Что такое транзитный счет в банке

Содержание
  1. Банковский счёт. Что это такое?
  2. Банковский счет. Что это такое?
  3. Виды банковских счетов
  4. Расчетный счет
  5. Валютный счет
  6. Депозитный счет
  7. Ссудный счет
  8. Карточный счет
  9. Накопительный счет (сберегательный вклад)
  10. Корреспондентский (транзитный) счёт
  11. Для чего нужен счет в банке?
  12. Стоимость открытия счета
  13. Запрещенные операции со средствами на счетах
  14. Что такое транзитный счет в банке
  15. Как открыть и закрыть
  16. Нормативная база
  17. Чем отличается от расчетного счета
  18. Как подтверждаются зачисления
  19. Как продать валюту с транзитного счета
  20. Транзитный счет
  21. Что подразумевает транзитный счет
  22. Открытие транзитного счета
  23. Как подтверждаются зачисления на транзитный счет
  24. Что Такое Транзитный Счет В Банке ~ Повседневные вопросы
  25. LeuPay. Счет в оффшорном банке. Как открыть онлайн. Карта Мastercard от оффшорного банка
  26. Тезисы
  27. Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России
  28. Предназначение счета
  29. Как правило, это:
  30. Как отражается в бухгалтерском учете
  31. Для открытия рассматриваемого счета наряду с валютным в кредитную организацию представляют:
  32. Нормативная база по валютным операциям предприятий
  33. Как открыть транзитный валютный счет
  34. Транзитный валютный счет
  35. Открытие счета
  36. Транзитный валютный счет и текущий валютный счет
  37. Осуществление банком валютного контроля
  38. Выплата налога УСН при совершении валютных расчетов

Банковский счёт. Что это такое?

Что такое транзитный счет в банке

Банковский счет является основой безналичных расчётов – платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Такой вид организации расчетов способствует ускорению оборачиваемости средств и сокращению издержек обращения с наличностью, а также законодательно принимается государством для расчётов между юр.лицами.

Счёт открывается юридическими или физическими лицами в банке – кредитной организации, которая имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ.

Также он используется для накопления на нём безналичных денежных средств для их использования лицом, открывшем его в банке.

Рассмотрим, что это такое, какие бывают виды счетов, и некоторые нюансы при работе с ними.

Банковский счет. Что это такое?

Подытожим вышесказанное.

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Сам по себе счет – это своего рода учетная запись, применяемая финансовыми учреждениями для учета денежных операций своих клиентов.

Идентификатор (номер) счета клиента представляет собой числовой код, состоящий из 20-ти цифр, причём каждая цифра имеет своё значение, в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г.

N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) — номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) — номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) — код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ.

Примеры кода валюты: для рублёвых счетов – 643 (для международных расчётов) и 810 (при совершении операций по счетам в валюте России, подробности в Разъяснении Банка России от 9 ноября 2017 г.

“По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета”), для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) — контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

  • 102…109 — счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
  • 203, 204 — счета для учёта драгметаллов;
  • 301…329 — счета для проведения операций между банками;
  • 401, 402 — счёта для переводов в бюджет;
  • 403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
  • 404 — внебюджетные фонды;
  • 405, 406 — счета государственных компаний;
  • 407 — юридические лица и ИП;
  • 408 — физические лица;
  • 411…419 — вклады, открытые государственными структурами;
  • 420…422 — хранение средств юридических лиц;
  • 423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
  • 424 — средства иностранных компаний;
  • 425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
  • 430 — средства банков;
  • 501…526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

  • 40701 — финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
  • 40702 — сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
  • 40703 — счета некоммерческих организаций;
  • 40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

  • 40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
  • 40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Исчерпывающую информацию по расшифровке счетов вы можете найти в упомянутом ранее Приложении 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: Расчетный счет и лицевой счет. Это одно и то же?).

Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления).

Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад).

При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов.

Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Для чего нужен счет в банке?

Ответ на вопрос: «Какие операции позволяет осуществлять банковский счет его владельцу?», – не может быть однозначным. Все зависит от типа счета. К примеру, если вы задумали совершить крупную покупку, на которую у вас недостаточно средств, то лучшим вариантом накопления будет завести банковский депозит (начинается на 423).

В данном случае вы сможете пополнять вклад небольшими суммами и одновременно получать процентный доход.

Также вы можете оформить кредит, тогда вам для его погашения откроют счет, начинающийся с 408 (или с 423), а банк для внутреннего учета операций откроет ссудный счет, номер которого начинается с 455 (подробнее о нюансах ссудного счёта).

Если вам необходим платежный инструмент для осуществления покупок по безналичному расчету – оформите банковскую карточку – она будет привязана к специальному карточному счёту (СКС). Обратите внимание, что номер карты и номер счёта – это разные понятия (узнать об этом).

Если вы собираетесь осуществить межбанковский перевод (как это можно сделать бесплатно?), то одного номера счёта будет недостаточно, необходимо знать полные реквизиты счёта – «адрес» расчетного счета юридического или физического лица, куда отправитель хочет переслать денежные средства.

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ.

Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

https://www.youtube.com/watch?v=ylpJgn1o6FI

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

  • Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
  • Вида счета;
  • Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно.

В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет.

Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

  • Вида счета;
  • Правового статуса клиента;
  • Оборотов денежных средств;
  • Тарифов банка;
  • Видов денежных операций;
  • Валюты счета;
  • Региона, где находится филиал банка.

Запрещенные операции со средствами на счетах

Согласно федеральному закону № 115-ФЗ, все денежные операции, осуществляемые безналичным способом посредством банковских счетов, строго контролируются службой финансового мониторинга банка.

Особенное внимание уделяется операциям в иностранной валюте.

При выявлении подозрительных сделок, банк имеет законное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на банковском счете, до того момента, пока владелец счета не докажет законность производимых операций, предъявив соответствующие документы.

Осуществление денежных переводов на крупные суммы в пользу юридических лиц без сопровождающих документов – оснований для платежа либо отсутствие подтверждения происхождения денежных средств при переводах в пользу физических лиц, расцениваются, как подозрительные сделки.

Источник: http://www.privatbankrf.ru/kredity/bankovskiy-schyot-chto-eto-takoe.html

Что такое транзитный счет в банке

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный баланс, открытый в банковской организации, представляет собой особое направление, которое применяется предпринимателями, выполняющими операции с иностранной валютой.

Многие фирмы в процессе ведения предпринимательской работы осуществляют взаимные расчетные операции с партнерами, пребывающими за пределами страны. Поступления денег при этом проводится не в национальных, а в иностранных валютных единицах.

Применять для проведения этих операций классический РС запрещено, поэтому придется делать обращение в финансовую организацию об открытии текущего валютного баланса. Согласно инструкции Банка РФ «Об обязательной реализации», принятой 30.03.2004, №111-И одновременно с этим осуществляется открытие транзитного баланса.

С практической точки зрения транзитный счет представляет собой направление, на котором происходит аккумулирование иностранных валютных единиц, поступающих в адрес предпринимателя. Это – особое промежуточное звено между балансом, принадлежащим контрагенту, и текущим балансом.

Он не находит применения лишь в ситуации, если проведение транзакций с валютными единицами осуществляется в рамках одной организации. В этом случае средства подлежат перечислению сразу на валютный счет.

Чтобы разблокировать финансы, которые хранятся на рассматриваемом балансе, а также обзавестись правом по их дальнейшему эксплуатированию, требуется прохождение идентификационной процедуры. Она подразумевает подтверждение законности совершенной сделки. Для этого в финансовую организацию требуется предоставить определенный пакет бумаг:

  • справка о совершенных операциях по валюте;
  • контракт;
  • инвойс или любой другой тип документации – основание для зачисления финансов на клиентский баланс.

Далее придется действовать по инструкции, чтобы распоряжаться своими финансами беспрепятственно.

Как открыть и закрыть

Рассмотрим процесс оформления и завершения действия транзитного счета более детально и последовательно.

https://www.youtube.com/watch?v=9-rRS9d1EGk

Заключать отдельное соглашение для этой процедуры нет необходимости. Согласно информационному банковскому Письму №14, открытие производится в обязательном порядке, при этом волеизъявление клиента не принимается во внимание.

Для проведения процедуры открытия требуется совершение передачи в банковскую организацию следующего набора бумаг:

  • заполненное по нормативу заявление на формирование текущего валютного счета (если говорить о транзитном балансе, его открытие производится в автоматическом порядке);
  • отксерокопированная версия уставного документа организации;
  • справка, свидетельствующая о регистрации в качестве ЮЛ;
  • документ, подтверждающий факт постановки на учет в роли плательщика налогов;
  • выписка из реестра ИП или ЮЛ;
  • карточка, содержащая образцы подписей лиц, которые могут владеть доступом к счету.

Этот перечень бумаг не является ограниченным, т. к. со стороны финансовой организации могут быть запрошены дополнительные сведения. О том, что баланс открыт и действует, сообщать в налоговую инспекцию не требуется.

С учетом автоматически производимой процедуры открытия этого баланса, закрытие осуществляется по аналогии. В случае прекращения функционирования договора применение транзитного счета перестает быть рациональной процедурой, и банковский институт закрывает его самостоятельно. Никаких дополнительных манипуляций пользователю совершать нет необходимости.

Нормативная база

Нормативно-правовое регулирование в отношении этих балансов является достаточно обширным и разнообразным. В рамках статьи 13.1, относящейся к Федеральному законодательству №156 «Об инвестиционных фондах», отмечено, что установлено требование в отношении открытия ТС.

Получается, что происходит формирование отдельного баланса в банке, в целях учета финансов, которые были переданы в оплату инвестиционных паев или других ресурсов. учет ведется по всем видам денежных средств, пребывающих на транзитном балансе.

Чем отличается от расчетного счета

Классический расчетный баланс – это особая учетная запись, применяемая финансовыми институтами и организациями другого профиля в целях учета клиентских сделок. Именно с него производится львиная доля платежей за товарные позиции, сервисы, перечисление финансов для выплаты получек сотрудникам, внесение налогов и сборов в казну.

Юридическое лицо, не владеющее рублевым счетом, фактически лишается возможности осуществления реальной коммерческой деятельности.

Если расчетный счет (далее РС) – учетная запись по всем операциям пользователя, то ТС – специфическое направление, служащее исключительно для зачисления валюты за исполненные работы или оказанные сервисы. Одновременно наряду с открытием валютного баланса производится формирование транзитного счета. Последний используется для совершения сделок по валютному контролю.

После проведения всех проверок происходит перевод на РС, что означает возможность использования средств со стороны клиента по его личному усмотрению.

ТС может быть фактически применен для ограниченного перечня операций, среди которых можно выделить следующие направления:

  • реализация обязательной доли в валютной выручке;
  • выплата пошлин таможенного характера;
  • компенсация оказанных транспортных услуг;
  • зачисление валютных поступлений.

Если говорить о двух этих счетных направлениях, то их существование всегда происходит совместно. Тем не менее, учетные записи имеют между собой колоссальные различия.

Чтобы произошло беспрепятственное зачисление валютной выручки из-за границы, всегда используется первая запись. Именно ее указание происходит в соглашениях, заключаемых с покупателями, чтобы происходило поступление средств от российских контрагентов, а также осуществление платежей в других направлениях.

Если говорить о других ключевых различиях между этими видами УЗ, следует обратить внимание еще на несколько аспектов:

  • на ТС хранение финансов может осуществляться лишь в течение ограниченного временного интервала (максимально за 15 суток получатель обязуется передать финансовой организации набор необходимых документов, а также совершить ряд операций по продаже части валютной выручки), впоследствии происходит поступление денег на расчетный баланс, где хранение может происходить неограниченное количество времени;
  • ТС запрещено применять на практике для проведения большинства операций, к примеру, с него не оплачиваются товары или услуги на территории иного государства;
  • нумерация УЗ предполагает различия лишь в одной цифре: у транзитного баланса в седьмой позиции проставляется «1», у расчетного – «0»;
  • расчетный счет может формироваться в рублевых валютных единицах, в этой ситуации к нему производится открытие ТС, который, в отличие от него, может функционировать исключительно в валюте, а проведение всех транзакций происходит непосредственно по текущему балансу, ведь нужда в валютном контроле на этом этапе отсутствует.

Таким образом, отличительных моментов между этими балансами предостаточно. Во-первых, это функционал и назначение. Во-вторых, принцип пользования. В-третьих, удобство в тех или иных ситуациях.

Как подтверждаются зачисления

В валютный счет включает в себя три базовых направления:

  • текущий ВС;
  • транзитный ВС;
  • специальный ТВС.

Каждый из них на том или ином этапе выполняет определенные функции. Рассматриваемый баланс используется в целях зачисления экспортной выручки валютного характера.

https://www.youtube.com/watch?v=wxJ-2px4Kr0

После поступления на него средств финансовая организация присылает клиенту соответствующее оповещение. Хотя, как показывает практика, делают это далеко не все финансово-кредитные организации.

Как продать валюту с транзитного счета

Классический способ – дождаться ее перехода на расчетный счет для совершения последующих операций. Если все документы, необходимые для разблокирования валютных единиц, представлены в банковскую организацию в требуемый временной период и не имеют проблем в оформлении, разблокирование осуществляется в день подачи бумаг.

Если поступление на ТС суммы произошло на основание внешнеторгового соглашения, срок увеличится до оформления документов.

Если цель – совершение валютного платежа в адрес нерезидента, требуется оформление заявительной бумаги. Далее можно делать перевод, не забыв уплатить НДС.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/buh/rko/bankovskie-operacii/tranzitnyj-schet.html

Транзитный счет

Что такое транзитный счет в банке

Открытие валютного счета подразумевает также открытие двух дополнительных счетов – транзитного и текущего. Транзитный валютный счет и текущий валютный счет облегчают учет финансовых операций по иностранным валютам.

Что подразумевает транзитный счет

Транзитный счет в банке – это счет, который открывается с целью получения дохода компании в иностранной валюте. На данном счете учитывают доход по экспортным соглашениям.

До начала 2007 года часть выручки в иностранной валюте государство требовало продавать. В зависимости от экономической ситуации часть выручки, которой владелец счета обязан был делиться с государством, равнялась 10%, 50%. Этот показатель составляет 0%, а значит, что компании, имеющие транзитные счета, могут распоряжаться средствами на них по своему усмотрению.

Валютный контроль за внешнеторговыми операциями

Открытие транзитного счета

Открыть транзитный счет может каждый индивидуальный предприниматель и юридическое лицо, которое сотрудничает с иностранными компаниями. Сделать это возможно лишь в том банке, в котором есть лицензия на операции с иностранными валютами.

Бизнесмен, который задумался об открытии транзитного счета, должен понимать, что вместе с этим счетом он открывает и валютный счет. Транзитные счета оформляются на основании договора между банковским учреждением и клиентом. Проводить денежные операции по транзитному счету можно только тогда, когда клиент выполнил оговоренные в Договоре условия.

Одним из таких условий является предоставления полного пакета документов, необходимого для открытия счета:

  1. Бланк-заявление на открытие транзитного и валютного счетов. Бланки предоставляются непосредственно в банке.
  2. Ксерокопия устава компания. Копию этого документа необходимо заверить в нотариуса.
  3. Карточки с образцами подписей руководителя компании и главного бухгалтера, а также печати. Эти образцы можно оформить как в нотариуса, так и в юридическом отделе банка. Рекомендуется второй вариант, поскольку в случае допущения ошибки клиент без проблем сможет пройти повторную процедуру оформления этих образцов. Такие карточки будут применяться для идентификации лиц, которые осуществляют финансовые операции.
  4. Решение об открытии компании. Данное решение должно быть также заверено нотариально. Если говорить о реорганизованных компаниях, то они должны дополнительно предъявлять решение о реорганизации.
  5. Документация, которая подтверждает законность получения дохода.

Получив весь необходимый для открытия транзитного счета пакет документации, банковское учреждение принимает решение об оформлении такого счета.

В случае положительного исхода владельцу счета отводится 5 рабочих дней на то, чтобы доставить заявление об открытии транзитного и валютного счетов в налоговую инспекцию.

О том, что оформлен  транзитный валютный счет, необходимо сообщать в государственные фонды, участником которых является компания. В эти фонды также отправляется заявление об оформлении валютного и транзитного счетов.

Как подтверждаются зачисления на транзитный счет

Транзитный валютный счет предназначен для получения денежных средств в иностранной валюте. Чтобы списать деньги с этого счета его владелец должен предъявить в банке следующие документы:

  1. распоряжение на снятие со счета денежных средств, которое заполняется по установленному образцу банка;
  2. справка об операциях с иностранной валютой, в которой отражаются данные о зачислении денег;
  3. документы, которые подтверждают законность получения денежных средств:
  4. договор с иностранным партнером;
  5. счета;
  6. акты выполненных работ;
  7. спецификации;
  8. другая документация, служащая основанием для зачисления денег в иностранной валюте.

После получения всех вышеперечисленных документов банку требуется время на их проверку. Если проверка покажет, что документы составлены надлежащим образом, то на протяжении следующего рабочего дня денежные средства будут сняты с транзитного счета.

Все документы, которые компания предъявляет в банк для снятия иностранной валюты, должны быть действительными на день их предъявления.

Налог на валютные операции

Банк может отказать в снятии денежных средств, если заявитель предоставил недостаточно данных или документов для проведения такой операции.

Банк исполняет роль агента валютного контроля, а поэтому при каждом поступлении на транзитный счет начисляется комиссия. Тариф начисления комиссии устанавливается банковским учреждением в индивидуальном порядке.

Что Такое Транзитный Счет В Банке ~ Повседневные вопросы

Что такое транзитный счет в банке

страница » Что Такое Транзитный Счет В Банке

Транзитный валютный счет.

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство.

LeuPay. Счет в оффшорном банке. Как открыть онлайн. Карта Мastercard от оффшорного банка

Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта. Транзитный валютный счет позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства.

Открытие счета.

Для открытия валютного счета можно выбрать банк, в котором вами уже открыт счет в рублях, или любой другой. Прежде всего, необходимо составить пакет документов.

Каждый банк может иметь свой, несколько отличающийся от предоставляемых другими банками перечень необходимых документов.

Для получения списка требующихся документов можно подойти в отделение банка или воспользоваться информацией, размещенной на его сайте.

Документы, которые обычно требуются при открытии счета в валюте:

заявление об открытии банковского счета; договор, заключенный при открытии банковского валютного счета; для организации необходимо представление учредительных документов; документ (свидетельство), удостоверяющий государственную регистрацию; документ (свидетельство), удостоверяющий постановку на миграционный учет; стандартная выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ (сведения госреестра); карточка, имеющая образцы подписей и оттиск печати; документы (в том числе паспорт), которые подтверждают предоставление полномочий должностным лицам, указанным карточкой, имеющей образцы подписей и оттиск печати.

При открытии валютного счета в банке, в котором вы уже пользуетесь обычным расчетным счетом, скорее всего, потребуется предоставить значительно меньше документов. Обычно в этом случае требования ограничиваются только заключением договора и заявлением об открытии счета.

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет.

При открытии любого валютного счета дополнительно выполняется открытие транзитного счета. Являясь внутренним счетом банка, он предназначен для контроля банком поступления иностранных денежных средств.

Сразу после перевода зарубежными контрагентами средства оказываются на транзитном счету.

После прохождения валютного контроля и предоставления вами необходимых документов, возможен перевод валютных средств для дальнейшего использования на текущем счету или продажа валюты.

При оплате расходов с использованием иностранной валюты, отправляемые вами платежи, не попадая на транзитный валютный счет в банке, будут поступать непосредственно контрагенту.

Осуществление банком валютного контроля.

В обязанности банка входит проведение валютного контроля операций с иностранной валютой. После поступления денег на ваш транзитный валютный счет в банке, вас ставят об этом в известность.

После получения уведомления, на протяжении 15 дней со дня поступления средств, вам необходимо предоставить в банковское учреждение документы, подтверждающие сделку.

К ним относится: справка о совершении валютной операции, заключенный контракт по сделке или ее паспорт (требуется его оформление при сумме контракта более 50 тысяч долларов США), различные подтверждающие документы по ввозу-вывозу товарной продукции и справку об этих документах.

В настоящее время возможно самостоятельное оформление справок банковским учреждением. В этом случае в ваши обязанности входит предоставление пакета подтверждающих сделку документов. Перечень этих документов предоставит банк.

При оплате вами предоставленного поставщиком товара, одновременно с переводом валютных средств, предоставляется аналогичный пакет документов. Либо банк выполнит это самостоятельно, получив от вас нужные сведения.

Отделению банка и налоговым органам предоставлено право производить у вас запрос документов, касающихся валютных операций, которые позволят провести валютный контроль и проверку. В законодательстве указан перечень необходимых документов, к ним относятся:

удостоверяющий вашу личность документ; документ о регистрации ООО или ИП; свидетельство о нахождении на учете в налоговой инспекции; контракт и дополняющие его документы; паспорт совершаемой сделки; декларации, предоставляемые на таможне; выписки из банка; выдаваемые банком документы, заверяющие проведение операций с валютой; уведомление, в котором указывается о том, что вами открыт банковский счет за границей.

Тезисы

Что такое транзитный счет?. Пользователь Gottlich задал вопрос в Что такое транзитный на транзитный счет. Транзитный валютный счет. Как открыть. Транзитный валютный счет. Что такое транзитный счет в банке? Транзитный валютный счет, специальный транзитный.

Транзитный валютный счет – специальный счет в банке, что это не у меня «рука дрогнула». ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ – это Что такое ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ. Смотреть что такое “ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ” в других словарях: ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ — банковский счет. Банковский счёт — Википедия.

Транзитный В балансовом счёте первого порядка в свою очередь выделяется первый. Транзитный валютный счет – это Что такое Транзитный. Смотреть что такое “Транзитный валютныйсчет” в других специальный счет в банке. Транзитный счет банка: зачем он нужен.

помещается на транзитный счет, счет в банке избавит счет – что это такое и как. Как работать с валютными счетами? / Блог компании. Если вы решите открыть валютный счет в том же банке, транзитный счет в что такое. Что такое транзитный счёт банка и где его взять. города на мой счёт в банке что такое транзитный счёт транзитный счет.

Очередной развод? И что такое транзитный счет. И что такое транзитный счет У меня в другом банке всегда Транзитный счет есть в.

Источник: http://kartaklada.ru/chto-takoe-tranzitnyj-schet-v-banke/

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой.

Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года.

Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Предназначение счета

На территории России законным платежным средством признана рублевая валюта, обязательная к приему по нарицательной стоимости (1-й пункт 140-й статьи ГК РФ). В случае осуществления экспортных операций, хозяйствующие субъекты могут использовать иностранную валюту в целях оплаты товаров и услуг, предоставляемых зарубежными контрагентами.

Реализация товаров и услуг получателям из других стран аналогично подразумевает проведение валютных манипуляций. Для аккумулирования ресурсов в иностранной валюте, собственно, и предназначен текущий валютный счет.

Без рассматриваемого счета не может обходиться ни одна операция, связанная с зачислением (списанием) иностранной валюты. Вся валютная выручка хозяйствующего субъекта первоначально поступает на транзитный счет, где она будет храниться в течение 15 дней.

Именно такой промежуток времени закон отводит для того, чтобы предприятие определилось с дальнейшим назначением полученных средств в пользу конвертации иностранной валюты в рубли (фактически, продажа) и ее направлением на текущий рублевый счет; либо перевода ресурсов на текущий валютный счет.

Важно! При заключении контракта с иностранным контрагентом не играет роли, какой из двух счетов (расчетный или транзитный) будет отражаться в реквизитах.

Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный.

Совершению каждой из указанных операций предшествует подготовка пакета документов для подачи в кредитную организацию.

Как правило, это:

  • справка, подтверждающая поступление валюты на счет, с приложением документов, свидетельствующих о законности операций, обусловивших получение средств в иностранной валюте;
  • письменное распоряжение хозяйствующего субъекта относительно зачисления денежных активов с транзитного счета на текущий (оформляется на бланке кредитора);
  • документы, подтверждающие взаимодействие с иностранными контрагентами (договора, акты, счета, спецификации, прочее).

Таким образом, предназначение транзитного валютного счета связано исключительно с поступлением и временным хранением денежных ресурсов в валюте, отличной от национальной.

Напомним, до 2007 года действовало норма, согласно которому любой хозяйствующий субъект был обязан продать установленную часть валютной выручки (как правило от 10 до 50%).

Сейчас это требование отменено, поэтому транзитные счета применяются только для целей валютного контроля.

С них можно уплачивать таможенные сборы и комиссии кредитных организаций, оплачивать резидентам-нерезидентам доставку товара и его страхование, а также экспедицию груза по территории зарубежного государства.

Как отражается в бухгалтерском учете

В бухучете валютные средства показывают в рублевом эквиваленте с использованием двух аналитических субсчетов, открытых на 52-м счете «Валютные операции».

Это 52.1.1 (для отражения движения по валютном счету) и 52.1.2 (для фиксации оборотов по транзитному счету). В момент поступления иностранной валюты на транзитный счет бухгалтерская проводка оформляется по Д52.1.2, которому корреспондирует К62 либо 76. В случае продажи иностранной валюты с транзитного счета используют проводку Д57 – К52-1-2.

Для открытия рассматриваемого счета наряду с валютным в кредитную организацию представляют:

  • заявление хозяйствующего субъекта;
  • копию устава и решения об открытии (реорганизации) предприятия, удостоверенные нотариально;
  • документы, подтверждающие законность оснований для получения валютной выручки (договора, справки, прочее);
  • карточки с образцами печати и подписей (в целях прохождения процедуры идентификации).

Как уже указывалось выше, для транзитного валютного счета не характерны признаки счетов, о которых следует сообщать в налоговый орган в соответствии с налоговым законодательством.

Поэтому на основании положений 21-й статьи НК РФ налогоплательщики вправе не исполнять неправомерные требования и акты налоговиков либо иных уполномоченных органов (их сотрудников), которые не соответствуют Кодексу и иным федеральным законам.

В свою очередь, кредитные организации, как участники отношений, регламентируемых законодательством о налогах и сборах, вправе не предоставлять информацию в отношении транзитных валютных счетов по требованию ФНС РФ.

Источник: http://rudengi.com/banki/tranzitnyj-valyutnyj-schet.html

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет открываются и закрываются одновременно, по ним проводятся финансовые операции в соответствии с нормами действующего законодательства:

  1. ГК РФ в части ст. 140.
  2. Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.
  3. Инструкции от 30 марта 2004 г. № 111-И, разработанной Центральным банком и поясняющей ключевые моменты по учету средств в иностранной валюте.

Как открыть транзитный валютный счет

При открытии счета предприятие подает в банковское учреждение комплект документов, состоящий из:

  • бланка заявления на открытие валютного счета и в дополнение к нему транзитного.
  • копии устава, заверенной нотариусом;
  • карточки с образцами подписей и печати, которая необходима для прохождения процедуры идентификации при осуществлении финансовых операций в иностранной валюте;
  • решения об открытии организации (для предприятий, созданных в результате реорганизации, понадобится решение о реорганизации), документ заверяется нотариусом;
  • справки, договоры, акты и другие документы, которыми предприятие может подтвердить законные основания для получения валютой выручки.

Сообщать о транзитном счете в налоговую не надо. Во-первых, подобной обязанности у налогоплательщиков в принципе нет – сообщать о любых счетах в ИФНС, ее отменили в 2014 году. Но, по мнению Минфина, банку тоже не надо сообщать о транзитном счете.

Транзитный счет имеет признаки, которые отличают его от обычного счета, о котором надо сообщать ИФНС. Во-первых, он открывается в обязательном порядке и это решение не зависит от воли налогоплательщика.

Во-вторых, счет имеет целевое использование, а потому Минфин делает вывод, что эту информацию в налоговую передавать не надо (письмо Минфина №03-02-07/1/15053 от 19.03.15).

Источник: https://spmag.ru/articles/tranzitnyy-schet

Транзитный валютный счет

Что такое транзитный счет в банке

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство.

Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта. Транзитный валютный счет позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства.

Открытие счета

Для открытия валютного счета можно выбрать банк, в котором вами уже открыт счет в рублях, или любой другой. Прежде всего, необходимо составить пакет документов.

Каждый банк может иметь свой, несколько отличающийся от предоставляемых другими банками перечень необходимых документов.

Для получения списка требующихся документов можно подойти в отделение банка или воспользоваться информацией, размещенной на его сайте.

Документы, которые обычно требуются при открытии счета в валюте:

  • заявление об открытии банковского счета;
  • договор, заключенный при открытии банковского валютного счета;
  • для организации необходимо представление учредительных документов;
  • документ (свидетельство), удостоверяющий государственную регистрацию;
  • документ (свидетельство), удостоверяющий постановку на миграционный учет;
  • стандартная выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ (сведения госреестра);
  • карточка, имеющая образцы подписей и оттиск печати;
  • документы (в том числе паспорт), которые подтверждают предоставление полномочий должностным лицам, указанным карточкой, имеющей образцы подписей и оттиск печати.

При открытии валютного счета в банке, в котором вы уже пользуетесь обычным расчетным счетом, скорее всего, потребуется предоставить значительно меньше документов. Обычно в этом случае требования ограничиваются только заключением договора и заявлением об открытии счета.

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет

При открытии любого валютного счета дополнительно выполняется открытие транзитного счета. Являясь внутренним счетом банка, он предназначен для контроля банком поступления иностранных денежных средств.

Сразу после перевода зарубежными контрагентами средства оказываются на транзитном счету.

После прохождения валютного контроля и предоставления вами необходимых документов, возможен перевод валютных средств для дальнейшего использования на текущем счету или продажа валюты.

При оплате расходов с использованием иностранной валюты, отправляемые вами платежи, не попадая на транзитный валютный счет в банке, будут поступать непосредственно контрагенту.

Осуществление банком валютного контроля

В обязанности банка входит проведение валютного контроля операций с иностранной валютой. После поступления денег на ваш транзитный валютный счет в банке, вас ставят об этом в известность.

После получения уведомления, на протяжении 15 дней со дня поступления средств, вам необходимо предоставить в банковское учреждение документы, подтверждающие сделку.

К ним относится: справка о совершении валютной операции, заключенный контракт по сделке или ее паспорт (требуется его оформление при сумме контракта более 50 тысяч долларов США), различные подтверждающие документы по ввозу-вывозу товарной продукции и справку об этих документах.

В настоящее время возможно самостоятельное оформление справок банковским учреждением. В этом случае в ваши обязанности входит предоставление пакета подтверждающих сделку документов. Перечень этих документов предоставит банк.

При оплате вами предоставленного поставщиком товара, одновременно с переводом валютных средств, предоставляется аналогичный пакет документов. Либо банк выполнит это самостоятельно, получив от вас нужные сведения.

Отделению банка и налоговым органам предоставлено право производить у вас запрос документов, касающихся валютных операций, которые позволят провести валютный контроль и проверку. В законодательстве указан перечень необходимых документов, к ним относятся:

  • удостоверяющий вашу личность документ;
  • документ о регистрации ООО или ИП;
  • свидетельство о нахождении на учете в налоговой инспекции;
  • контракт и дополняющие его документы;
  • паспорт совершаемой сделки;
  • декларации, предоставляемые на таможне;
  • выписки из банка;
  • выдаваемые банком документы, заверяющие проведение операций с валютой;
  • уведомление, в котором указывается о том, что вами открыт банковский счет за границей.

Выплата налога УСН при совершении валютных расчетов

Валютная выручка включается в расчет налога в день поступления средств на транзитный валютный счет. Сумма считается в рублях по установленному центральным банком курсу на этот день. Для получения информации о курсе ЦБ РФ следует зайти на сайт cbr.ru

Источник: https://utmagazine.ru/posts/8049-tranzitnyy-valyutnyy-schet

BankirKi
Добавить комментарий