8(800)350-83-64

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Бухгалтер и финансовый менеджер – четыре отличия

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Автор(ы): Ольга Пестрецова

Кто выполняет функцию финансового менеджера на Вашем предприятии? Довольно часто на этот вопрос предприниматели отвечают одинаково: человек, в прошлом занимавший должность главного бухгалтера.

В самом деле, многие компании, особенно находящиеся в процессе активного развития, столкнувшись с необходимостью наличия финансового менеджера, пошли по одному пути: повысили в должности главных бухгалтеров.

И все столкнулись с одной проблемой – руководитель всё – равно не получает полной информации, требуемой от финансового менеджера, а последний совершенно перегружен. К тому же постоянно находится в стрессовой ситуации, поскольку не может предоставить руководителю то, чего от него ожидают.

Проблема возникает в основном из-за непонимания предпринимателями отличий между бухгалтерией и финансовым менеджментом. Их работа на самом деле тесно взаимосвязана, тем не менее – это абсолютно разные функции, и выполнять их должны абсолютно разные люди.

Кстати, разветвление и увеличение масштабности функций финансового менеджера происходили естественным путем, вслед за развитием самой экономики. Так, до 20-хх годов на Западе функции финансового менеджера или директора как таковой не было вообще.

Работали своеобразные финансово-экономические отделы, занимающиеся всеми связанными с финансами делами. Выделение отдельных служб: бухгалтерской, экономической и финансовой началось только в 20-е годы.

Так как в это время довольно активно стал развиваться фондовый рынок, основной работой финансистов было разбираться с ценными бумагами.

Кризис 30-хх годов потребовал от финансистов новой квалификации – необходимы были люди, умеющие оценивать ликвидность, способность предприятий генерировать денежные потоки, и, конечно же, выявлять признаки банкротства компаний по набору индикаторов.

В 40-е годы востребованными стали функции планирования, бюджетирования, оценки денежных потоков. Поскольку Америка в этот период была на высоте – страна не участвовала в войне и зарабатывала огромные деньги на поставках воюющим государствам – тут потребовались оценщики инвестиционной привлекательности предприятий, специалисты, способные прогнозировать будущий потенциал компании.

50-е годы, опять же, потребовали от финансистов новых способностей. Задачей номер один становиться оптимальное использование ресурсов. В этот период начинают развиваться экономико-математические методы управления активами предприятий. А также в 50-е годы особенно популярной становиться концепция стоимости денег во времени.

60-70 – е гг. стали периодом управленческого учета. Информация о предприятиях для рынка уже унифицирована и стандартизирована, выявлены основные коэффициенты оценки состояния бизнесов, возникла потребность разбираться в экономике внутри компаний. Начинают развиваться модели оптимизации денежных и материальных запасов.

80-90 – е годы ознаменовались бумом инвестиционных рынков. Соответственно, и функции финансовых менеджеров расширились еще и в эту сферу. В зону компетенции финансистов вошли расчет и оценка инвестиционных портфелей предприятий.

Таким образом, современный западный финансовый менеджер – это человек, занимающийся всеми перечисленными вопросами. Они планируют будущие денежные потоки, оценивают ликвидность и инвестиционную привлекательность предприятия, анализируют состояние финансово-валютных рынков и следят за развитием событий на фондовых биржах.

В Украине, в силу исторических особенностей, развитие функций финансового менеджера, как и, собственно, возникновение такой должности, происходило немного другим путем. Первые десять лет функционирования страны в условиях рыночной экономики всеми финансовыми вопросами занимались бухгалтера.

Основной задачей этих специалистов была уплата налогов, остальное – во вторую очередь. Но поскольку развитие экономики требовало от предприятий качественного выполнения ряда других задач, специалистам приходилось в экстренном порядке осваивать всю лестницу функций, пройденную Западом за 80 лет.

Нельзя сказать, что профессиональных финансистов в те времена не было вообще – в экономических вузах и в советское время существовали факультеты банковских финансов и финансов предприятий.

Тем не менее, знаний, требующихся от специалиста компании, функционирующей в условиях рыночной, а не плановой, экономики, они не давали.

Период западных 20-хх годов – то есть этап освоения ценных бумаг – Украина фактически проскочила. Сейчас с акциями работают только отделы корпоративных прав банков, инвестиционные компании и предприятия эмитенты ценных бумаг.

Финансовым менеджерам других предприятий с этой задачей столкнуться не пришлось, а те, кто выполняет функции, связанные с ценными бумагами, реализует их в достаточно усеченном виде в силу неразвитости фондового рынка Украины.

Современная тенденция украинского бизнеса – переквалификация бухгалтеров в финансовых менеджеров или директоров. Формально это выглядит приблизительно следующим образом: бухгалтер через какое-то время повышается до главного бухгалтера, еще позже – до финансового директора.

На практике это означает добавление все новых и новых задач к послужному списку последнего. И тут начинаются проблемы.

Четыре отличия

Финансовую деятельность любого предприятия можно условно поделить на три основные направления: бухгалтерский учет и налоги; управленческий учет и бюджетирование; анализ финансового состояния и финансирование деятельности предприятия. Так вот, бухгалтер по определению не может координировать сразу три направления.

У него другое образование, другие задачи и даже другой тип мышления. И этот момент не в коем случае нельзя ставить в вину последнему. Просто финансовый менеджер и бухгалтер – это разные люди, разные должности и разные функции. Это – аксиома, которая, в силу все тех же исторических особенностей развития нашей страны, потребовала доказательств.

Рассмотрим отличия финансового менеджера и бухгалтера детально.

Итак, профессиональная компетентность. Бухгалтер – это специалист, работающий по системе учета в соответствии с действующим законодательством.

Его задачи – вовремя и правильно заплатить налоги, вовремя и правильно отчитаться перед государственными органами, клиентами и партнерами компании, следить за состоянием счета предприятия и сводить баланс к единому показателю.

Это – далеко не простая работа, требующая серьезной профессиональной подготовки и квалифицированности. Особенно в украинских условиях, когда законодательство изменяется с завидной регулярностью.

Финансовый менеджер, в свою очередь, должен управлять рабочим капиталом компании, планировать финансовые потоки и бюджеты предприятия, разрабатывать финансовые стратегии при этом, постоянно анализируя реальное экономическое состояние предприятия, сверяя его с общенациональной и даже международной ситуацией на рынке, и вовремя принимать определенные финансовые решения для оптимизации ситуации. В придачу к перечисленному от финансового директора требуется также предоставление достоверной информации о текущем состоянии предприятия, прогноза будущего состояния предприятия и плана действий для дальнейшего развития предприятия руководителю компании. Бухгалтер просто не в состоянии этого сделать, поскольку он не располагает нужной информацией.

Информационную компетентность, вероятно, можно выделить как отдельный пункт различий между бухгалтером и финансовым менеджером. Первый формирует бухгалтерские и налоговые отчеты на основе имеющихся первичных данных и налогового законодательства.

Эти цифры – итоги деятельности предприятия за период. То есть, цифры вчерашние.

Прогнозирование будущего финансового состояния компании на основе таких данных требует дополнительной их обработка и специальная методика анализа, знание которой не лежит в зоне компетенции бухгалтера.

Финансовый менеджер работает с документами управленческого учета.

То есть обладает информацией о стоимостном результате ежедневной деятельности предприятия, о движении денежных средств, продажах, производстве и закупках, о финансовом состоянии предприятия в разрезе отдельных видов бизнеса, о стратегическом положении предприятия на рынке и, что самое важное, о текущей стоимости компании для учредителей и собственников. Эти данные и ложатся в основу прогнозов, бюджетов и стратегий предприятия. И именно эта информация интересует руководителя компании.

Простой пример: из определенной инструкции бухгалтер знает, что к определенной дате фирма обязана заплатить определенную сумму. Это – основная его работа: знать сколько и когда должно быть перечислено для того, чтобы у предприятия не было проблем с законодательством.

Финансовый директор, в свою очередь, обладает информацией о состоянии предприятия на текущий момент, а также о будущих планах компании, к примеру, взять кредит.

Исходя из этого, он может принять решение: есть ли смысл платить указанную сумму сейчас, или существуют варианты продления срока для оптимизации финансового положения внутри компании.

Последнее, кстати, также можно отнести к отличительной черте финансового директора: он ознакомлен с хозяйственным правом, и может предложить альтернативные варианты работы службам финансовой отчетности, если в том есть необходимость для компании.

Естественно, человек, работающий бухгалтером на предприятии, может взять на себя сбор и анализ еще и управленческих данных. Но таким образом он будет заниматься уже двумя масштабными и одинаково важными видами деятельности.

Помимо необходимости нового образования, человеку потребуется еще и огромное количество дополнительного времени и энергии.

Специалисты, справляющиеся с обеими функциями одинаково хорошо, заслуживают уважения, но, к сожалению, таких единицы.

Цели – третья отличительная черта бухгалтеров и финансовых менеджеров. Цель бухгалтера прозрачна и очевидна – соответствие финансовой деятельности предприятия налоговому законодательству.

Современный финансовый менеджмент, в свою очередь, ставит перед собой одну глобальную задачу – финансовый менеджер должен стремится к максимизации рыночной (экономической) стоимости компании путем роста доходности капитала предприятия.

Бизнес – среда постсоветского пространства в силу многих факторов еще в полной мере не столкнулась с необходимостью приоритетной ориентации именно на эту цель, но западные финансовые менеджеры уже давно работают в этом направлении.

Тенденция развития отечественной экономики также позволяет говорить о выходе указанной цели работы финансистов на первый план в ближайшее время.

Различие целей тянет за собой еще один немаловажный момент, отличающий бухгалтера от финансового менеджера – тип мышления.

Финансовый менеджер, как человек ориентированный на финансовый результат и максимизацию рыночной стоимости компании, постоянно сталкивается с необходимостью оценки альтернативных возможностей на рынке капитала.

Чтобы направить ресурсы предприятия в самое выгодное русло, он должен принимать финансовые или инвестиционные решения только учтя все риски и обязательно оценив потенциальную доходность всех альтернативных вариантов вложения средств.

Бухгалтеру же не нужна оценка альтернатив. Скорее, важными для его работы качествами можно назвать педантичность и пунктуальность. Опять же, тот факт, что бухгалтер не обладает альтернативным мышлением, ни в коем случае не является его «минусом». Люди, выполняющие разные задачи по-разному мыслят, что абсолютно нормально.

Идеальная схема

Итак, аксиома доказана. Функции финансового менеджера и бухгалтера на предприятии, работающем в условиях динамично развивающейся рыночной экономики, должны быть разделены. Один человек теоретически может выполнять обе работы, но это будет связано с немалыми трудностями для него самого, и не обеспечит руководителю возможности получать всю необходимую информацию.

Как уже было сказано выше, финансовая деятельность предприятия разделяется на три направления: бухгалтерский учет и налоги; управленческий учет и бюджетирование; анализ финансового состояния и финансирование деятельности предприятия.

Так вот, идеальной можно назвать следующую схему управления этими направлениями: главный бухгалтер занимается бухгалтерским учетом и налогами; планирование, учет и контроль берет на себя финансовый менеджер, а финансовый директор управляет средствами всего предприятия на основе анализа данных, предоставленных бухгалтерией и менеджером.

Часто в компаниях не выделяется функция финансового менеджера – финансовый директор занимается двумя направлениями. Это – не настолько важно, как разделение функций бухгалтера и финансиста.

Разделения двух функций, помимо потребностей самого предприятия, требует и рынок. Важность функций, выполняемых финансовым директором достаточно велика для того, чтобы утверждать – от качества их выполнения зависит положения компании на рынке.

Именно поэтому финансовые директора фактически единственные из всех функциональных руководителей отделами предприятия обычно входят в совет директоров. А для владельцев бизнесов, не занимающихся управлением предприятием, финансовый директор – основное лицо, отвечающее за прибыльность его компании.

Поэтому, лучше человеку, выполняющему столь важные функции, заниматься исключительно ими.

Источник: журнал “Финансовый Директор ISSN 1680 – 1148®” №1 (17)-2004 г

Источник: https://www.intalev.ru/library/articles/article.php?ID=5092

Немного истории

Кстати, разветвление и увеличение масштабности функций финансового менеджера происходили естественным путем вслед за развитием самой экономики. Так, до 20-х годов XX столетия на Западе функции финансового менеджера или директора как таковой не было вообще.

Работали финансово-экономические отделы, занимающиеся всеми, связанными с финансами, делами. Выделение служб: бухгалтерской, экономической и финансовой началось только в 20-е годы.

В это время активно стал развиваться фондовый рынок и основная задача финансистов заключалась в работе с ценными бумагами.

Кризис 30-х годов потребовал от финансистов новой квалификации: необходимы были люди, умеющие оценивать ликвидность, способность предприятий генерировать денежные потоки, и, конечно же, выявлять признаки банкротства компаний по набору индикаторов.

В 40-е годы востребованными стали функции планирования, бюджетирования и оценки денежных потоков. Поскольку Америка в этот период была на высоте (страна не участвовала в войне и зарабатывала огромные деньги на поставках товаров воюющим государствам), ей потребовались оценщики инвестиционной привлекательности предприятий, специалисты, способные прогнозировать будущий потенциал компании.

В 50-е годы возникли новые задачи, потребовавшие от финансистов новых способностей. Задачей номер один становится оптимальное использование ресурсов. Начинают развиваться экономико-математические методы управления активами предприятий, а особенно популярной становится концепция стоимости денег во времени.

60-70-е годы стали периодом управленческого учета. Информация о предприятиях для рынка уже унифицирована и стандартизирована, выявлены основные коэффициенты оценки состояния бизнесов, возникла потребность разбираться в экономике внутри компаний. Развиваются модели оптимизации денежных и материальных запасов.

80-90-е годы ознаменовались бумом инвестиционных рынков. Соответственно, функции финансовых менеджеров расширились еще и в эту сферу. В зону компетенции финансистов вошли расчет и оценка инвестиционных портфелей предприятий.

Таким образом, современный западный финансовый менеджер – это человек, занимающийся всеми перечисленными вопросами. Он планирует будущие денежные потоки, оценивает ликвидность и инвестиционную привлекательность предприятия, анализирует состояние на финансово-валютных рынках и фондовых биржах.

Мы пойдем своим путем….

В Украине, в силу исторических особенностей, развитие функций финансового менеджера, как и, собственно, возникновение такой должности, происходило немного другим путем. Первые десять лет функционирования страны в условиях рыночной экономики всеми финансовыми вопросами занимались бухгалтеры.

Основной задачей этих специалистов была уплата налогов, все остальное – во вторую очередь. Но, поскольку развитие экономики требовало от предприятий качественного выполнения и ряда других задач, специалистам приходилось в экстренном порядке осваивать всю лестницу функций, пройденную Западом за 80 лет.

Нельзя сказать, что профессиональных финансистов в то время не было вообще – в экономических ВУЗах и в советское время существовали факультеты банковских финансов и финансов предприятий.

Тем не менее, знаний, требующихся от специалиста компании, функционирующей в условиях рыночной, а не плановой, экономики, они не давали.

Период западных 20-х годов, т. е. этап освоения ценных бумаг, Украина фактически проскочила. Сейчас с ценными бумагами работают только отделы корпоративных прав банков, инвестиционные компании и предприятия-эмитенты ценных бумаг.

Финансовым менеджерам других предприятий с этой задачей столкнуться не пришлось, а те, кто выполняет функции, связанные с ценными бумагами, реализует их в достаточно усеченном виде в силу неразвитости фондового рынка Украины.

Современная тенденция украинского бизнеса – переквалификация бухгалтеров в финансовых менеджеров или директоров. Формально это выглядит приблизительно следующим образом: бухгалтер через какое-то время повышается до главного бухгалтера, а потом – до финансового директора.

На практике это означает добавление все новых и новых задач к послужному списку последнего. И вот тут начинаются проблемы.

Финансовый менеджер это кто

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Финансовый менеджер – это человек, который управляет деньгами предприятия. Качество его работы во многом зависит от круга должностных обязанностей, которые он выполняет. Разберемся в этом подробнее.

Используйте пошаговые руководства:

Приходи на курс «Рабочие инструменты финансового директора»

Финансовый менеджер – это кто?

Ранее на крупных предприятиях вопросом учета денежных средств занималась исключительно бухгалтерия. Однако сотрудники этого подразделения по сути лишь реагировали на те изменения с активами и пассивами предприятия, которые уже произошли. Они не влияли на принятие решений и не занимались управлением, менеджментом.

Понятно, что в небольшой фирме достаточно, что важные финансовые решения будет разрабатывать и принимать руководитель. Однако по мере развития компании, ее роста, эта работа будет становиться все сложнее. А поэтому обязанности менеджмента финансами необходимо делегировать отдельному сотруднику. И здесь нельзя совершать ошибку и возлагать обязанности по финансовому менеджменту на бухгалтера.

Но почему не бухгалтер? Ведь он тоже работает с финансами, ведет их учет. Зачем нужен еще один человек в штат? Ответ прост. Бухгалтер подводит итоги деятельности компании. Он использует цифры и данные из прошлого.

А финансовый менеджер смотрит в будущее. Он планирует деятельность, анализирует данные рынков, разрабатывает новые стратегии.

Это критическое отличие и его важно понимать, чтобы не заставлять бухгалтера заниматься несвойственной ему деятельностью.

Итак, финансовый менеджер — это должность, которая предусматривает работу по повышению доходов предприятия, прибыльности, минимизации расходов и увеличению стоимости компании. Он принимает решения в условиях неопределенности и риска, выбирая наиболее перспективные варианты. А бухгалтер должен вести строгий подсчет максимально точно отображая положение дел в компании.

Должностная инструкция менеджера по финансам

Зачастую должностная инструкция вводится на предприятии впервые. И при ее составлении важно четко разграничить зону ответственности будущего менеджера. Необходимо исключить ситуации, при которых один вопрос может находиться в зоне интересов бухгалтера и финансового менеджера. Это может спровоцировать конфликт профессиональных интересов и усложнить работу предприятия.

Кроме того, должностная инструкция финансового менеджера решает следующие задачи:

  • четко обозначает круг деятельности и поставленных задач перед сотрудником;
  •  указывает место в служебной иерархии, кому он подчиняется, кто находится в его подчинении;
  • определяет зону ответственности сотрудника за выполнение поставленных задач;
  • обозначает обязанности сотрудника, а также его права и полномочия — обращаться с запросами в другие подразделения компании, требовать и получать информацию и т.д. См. также, какие должностные обязанности у финансового директора.

Структура должностной инструкции

Законодательство не регламентирует состав и содержание инструкции. За образец можно взять следующую структуру документа:

  1. Общие положения. Здесь указываются общие сведения о компании, о должности, а также общие требования к соискателю на должность.
  2. Функциональные обязанности финансового менеджера. Чем подробнее прописан данный раздел, тем легче будет обозначить круг выполняемых действий менеджером.
  3. Права сотрудника, которые ему надаются для выполнения своей работы. Финансовый менеджер должен иметь право требовать профильную информацию от подразделений, а также заключать договора, ставить печать и подпись в рамках своей компетенции.
  4. Ответственность сторон. Это стандартный раздел, который дополнительно уведомляет сотрудника о мерах ответственности, которую он несет в рамках своей деятельности — от дисциплинарной до административной и уголовной. Эти нормы должны соответствовать законам РФ и не подменять их.
  5. Условия работы, а также место для отметки о том, что инструкция утверждена, а ткже место для подписи, что сотрудник ознакомлен с текстом.

Обязанности финансового менеджера

Пожалуй, самый главный раздел в должностной инструкции — обязанности. Каждая компания должна учитывать специфику своей деятельности, чтобы с учетом этой деятельности составить максимально точную и четкую инструкцию. В противном случае, если это будут размытые требования, то эффективность работы менеджера снизится.

Традиционно к основным задачам финансового менеджера относятся:

  • управление финансами предприятия, его потоками с целью получения максимальной прибыли, в том числе налоговое и кредитное планирование;
  • развитие отношений с кредитными организациями и иными финансовыми организациями для реализации совместных инвестиционных программ и привлечения финансирования (см. также про источники финансирования бизнеса);
  • анализ и аудит всех финансовых аспектов деятельности компании — риски, убытки, доходность, текущее состояние, а также планирование инвестиционной и производственной деятельности, бюджетирование этих планов;
  • работа в составлении ценовой политики компании, контроль затрат и внутренних тарифов предприятия, контроль платежеспособности и общей финансовой дисциплины;
  •  подготовка отчетов о финансовом состоянии компании, участие в планировании деятельности компании, предоставление аналитических справок для руководства предприятия, участие в составлении и реализации инвестиционного плана.

Этот список не исчерпывающий и может быть дополнен исходя из потребностей хозяйственной деятельности предприятия.

Запишись на курс «Финансовый директор 2.0»

Знания и квалификация финансового менеджера

Финансовый менеджер или управленец совмещает два основных направления работы, в которых должен разбираться. Это собственно финансовая деятельность и управление. Специалист должен обладать компетенциями в этих направлениях, чтобы максимально полно удовлетворить потребности организации.

Обычно к финменеджеру предъявляются следующие требования:

  1. Уверенные навыки и опыт анализа финансовых рынков, рисков, проработка инвестиционных стратегий.
  2. Знание законодательства в области экономической, финансовой и производственной деятельности компании.
  3. Понимание бухгалтерского учета.
  4. Умение работать с ценными бумагами, кредитными и иными организациями с целью привлечения финансирования предприятия.
  5. Организация и проведение финансового аудита на предприятии.

Важно также, чтобы финансовый менеджер обладал знаниями Excel и 1С — главными рабочими инструментами, которые нужны для анализа отчетности, разработки финансовых моделей и т.д. Все эти знания можно получить в Высшей школе финансового директора. Вместе с дипломом государственного образца.

Раньше от соискателей на должность финансового менеджера требовалось обладать высшим экономическим образованием. Однако в последнее время эти требования смягчаются в сторону организационных навыков.

Приходи на курс «Мастер корпоративных финансов»

Заключение

Инструкция — руководящий документ для деятельности финансового менеджера или руководителя. Она определяет весь функционал, ответственность и права работника. Она применяется при решении всех вопросов, связанных с выполнением менеджером своей профессиональной деятельности.

Основанием для составления инструкции является соответствующий приказ руководителя компании. Финансовый менеджер должен ознакомиться с инструкцией под роспись.

Источник: https://fd.ru/articles/159171-kto-takoy-finansovyy-menedjer

Финансовый менеджер и его функции, обязанности, задачи

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Эффективное управление ресурсами – приоритетная задача любого предприятия. В зависимости от стратегии развития и учетной политики компании разрабатываются принципы управления денежными потоками и формирования взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности.

Задачи финансового менеджера

Функции учета, контроля, распределения ресурсов возложены на руководителя экономического департамента. Он отвечает за корректную реализацию экономической политики компании и обязан создать условия для эффективной работы предприятия. Основные функции и задачи финансового менеджера на предприятии:

  • эффективное использование ресурсов;
  • оптимизация денежного оборота;
  • минимизация рисков;
  • оценка потенциальных возможностей компании;
  • поиск решений, обеспечивающих текущую экономическую устойчивость предприятия;
  • планирование и контроль расходов;
  • обеспечение платежеспособности и ликвидности компании;
  • работа с клиентами.

Финансовый менеджер имеет обязанности и организационного характера. Он участвует в бюджетном процессе и обеспечивает деятельность казначейства. А также контролирует и анализирует хозяйственную деятельность и денежные потоки, исследует возможность применения различных инструментов в рамках политики предприятия и утвержденных принципов управления.

Рисунок 1. Оптимизация денежных потоков на примере программного продукта «WA: Финансист».

Инструменты финансового менеджера для контроля, учета и управления движением денежных средств

Финансовый менеджер использует широкий спектр инструментов. Процесс учета и контроля трудоемкий и ответственный, специалист не имеет права на ошибки, так как управляет активами компании.

С целью повышения качества и максимальной систематизации процессов, предприятия внедряют универсальные программные продукты с широким функционалом.

Такой подход позволяет оптимизировать трудо- и временные затраты, повысить эффективность.

Система «WA: Финансист» является гибким инструментом для решения наиболее сложных задач менеджмента, она может быть применима на любом предприятии в Москве или в других регионах России.

Она позволяет увеличить число аналитических задач благодаря расширению функционала, поэтому экономический руководитель прямые обязанности может выполнять более эффективно.

Система удобна и проста в использовании, легко настраивается, подбор опций осуществляется в зависимости от целей специалиста.

В основные функции и обязанности финансового менеджера входит эффективная организация работы казначейства и постановка управленческого учета. «WA: Финансист» позволяет реализовать их максимально качественно и эффективно.

Рациональное управление денежными средствами – это приоритетная задача компании, поэтому организация учета начинается с построения системы казначейства (учета движения денежных средств).

Система включает набор инструментов, позволяющий максимально корректно решить задачи:

  • формирования Бюджетов Движения Денежных Средств;
  • управления процессом согласования БДДС;
  • формирования и контроля прохождения заявок в соответствии с лимитами и планами;
  • гибкого взаимодействия с системами учета и клиент-банком;
  • формирования отчетов.

Рисунок 2. Формирование бюджета движения денежных средств на примере программного продукта «WA: Финансист».

Этот функционал позволяет:

  • быстро внедрить и настроить к использованию систему управления казначейством;
  • апробировать систему и оценить ее возможности применительно к предприятию.

«WA: Финансист» может решать целый ряд масштабных задач. Поэтому внедрение более сложных моделей при смене лицензии позволяет расширить спектр управленческих действий. Например, «WA: Финансист: Бюджетирование» позволяет эффективно формировать:

  • бюджет доходов и расходов;
  • операционные бюджеты;
  • бюджет по операционному листу.

Рисунок 3. Консолидированная управленческая отчетность по группе компаний в системе «WA: Финансист».

Также может быть применено решение «WA: Финансист: Управленческий учет/МСФО», если существует необходимость реализации системы управленческого учета. Система управления договорами может быть эффективно организована при варианте поставки «WA: Финансист: Контракт-менеджмент».

Все продукты, разработанные WiseAdvice, взаимодополняют друг друга. Переход на другой вариант поставки позволяет использовать функциональные возможности предыдущей модели. Новые версии расширяют текущие функциональные решения и позволяют специалисту использовать привычные инструменты, которые были доступны в вариантах системы, применяемых ранее.

Финансовый менеджер: обязанности и специфика деятельности

В зависимости от масштаба и специфики деятельности предприятия, принципов учетной политики и управления ресурсами, спектр функций финансового менеджера может существенно отличаться.

Специалист может решать отдельные задачи управления денежными потоками или же осуществлять полный контроль экономического состояния компании. Должностная инструкция должна отражать круг всех обязанностей, возложенных на специалиста.

Кроме того, она должна включать список полномочий, что позволит сотруднику определить его права и в будущем эффективно осуществлять профессиональную деятельность в соответствии с положениями инструкции.

Должностные инструкции разрабатываются компаниями в соответствии с особенностями их деятельности, однако они имеют в своей структуре основные сходные положения:

  1. Общие положения.
  2. Требования к уровню квалификации.
  3. Должностные обязанности.
  4. Критерии оценки качества исполняемых функций.
  5. Права специалиста.
  6. Полномочия и обязанности руководителя.
  7. Ответственность.

Все положения должностной инструкции финансового менеджера должны быть прописаны четко и полно.

Такой подход не позволит сотруднику компании неэффективно выполнять функции финансового менеджера и даст ему понимание всей зоны ответственности, возложенной на него.

Кроме того, руководствуясь положениями инструкции, специалист будет более системно строить трудовой процесс и использовать свои права в продуктивном направлении.

Качественно составленные должностные инструкции позволяют специалисту по подбору персонала более эффективно заполнить вакансии, оценивая резюме в соответствии с положениями этих документов. Такой подход оптимизирует процесс подбора профессиональных кадров, вне зависимости от того, заполняется ли вакансия специалиста по продажам или же финансового менеджера.

Дата последнего обновления: 23.08.2016 13:45

Смотрите также “Управленческая отчетность”

Источник: http://www.1CashFlow.ru/finansovyy-menedzher

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Финансовый менеджер — это специалист, занятый управлением денежными потоками компании нанимателя.

Финансовый менеджер — это сотрудник компании, который осуществляет управление и контролирует денежные потоки.

Иначе говоря, его работа состоит в том, чтобы контролировать и координировать работу предприятия с финансовой стороны. Как правило, такой специалист работает в тесной связи с бухгалтерией.

По сути, он принимает решения, как распорядиться имеющимися деньгами с наибольшей выгодой для компании.

Задачи

Основная задача финансового менеджера заключается в том, чтобы с течение времени направлять доступные средства таким образом, чтобы у предприятия всегда находилась нужная сумма, когда ему необходимо осуществлять платёж.

В то же время он должен добиваться, чтобы основную часть времени деньги работали, принося прибыль.

Задача именно в том, чтобы отыскать баланс между использованием средств в обороте и необходимостью располагать их определённым объёмом, так чтобы максимизировать выгоду предприятия.

Таким образом, финансовый менеджер должен:

  • оптимизировать использование доступных финансовых ресурсов, наилучшим образом распределив их по направлениям, таким как производственное развитие, выплаты вкладчикам и инвесторам, вложения в персонал;
  • оптимизировать оборот средств, синхронизировав размеры их притока и расходования в течение отдельно взятых промежутков времени;
  • оптимизировать расходы;
  • увеличивать прибыль;
  • снижать финансовые риски посредством диверсификации направлений деятельности компании и совершаемых ею инвестиций;
  • поддерживать стабильный рост экономических показателей предприятия;
  • при необходимости — осуществлять антикризисное управление.

Обязанности

Среди обязанностей, поручаемых финансовому менеджеру, требуется назвать следующие:

  • управление средствами компании с целью извлечения из них дохода, это наиболее общая обязанность;
  • создание проектов финансовых планов, как текущих, так и перспективного характера;
  • создание проектов бюджетов и прогнозных балансов;
  • определение нормативов используемых предприятием оборотных средств;
  • убыстрение обращения этих средств;
  • установление цены капитала;
  • разработка системы управления капиталом компании;
  • исследование финансового положения компании и итогов её функционирования за определённый период;
  • осуществление мер, призванных гарантировать платёжеспособность компании;
  • предотвращение возникновения излишков ресурсов, не используемых должным образом;
  • ликвидация излишков при их возникновении;
  • увеличение рентабельности компании, повышение уровня её прибыли;
  • уменьшение производственных и сбытовых затрат;
  • поддержание финансовой дисциплины на предприятии;
  • реализация бюджета организации и её финансового плана по установленным параметрам, в том числе по прибыльности и другим;
  • выработка методов достижения требуемых финансовых показателей в ходе производственного процесса, в том числе посредством установления наилучших способов отнесения себестоимости продукции к различным факторам, распределения издержек, установления цен;
  • управление активами компании, в том числе:
    • направление средств на производственную деятельность;
    • осуществление инвестиций в техническое развитие (в том числе в возведение капитальных зданий, реконструкцию мощностей, приобретение нового оборудования, починку имеющегося, запуск в производство новых наименований продуктов);
    • вложение денег в финансовые инструменты, в том числе в ценные бумаги;
    • образование дочерних компаний;
  • маневрирование денежными средствами, оставшимися неизрасходованными;
  • осуществление операций с отдельными элементами имущественного комплекса компании, включая их реорганизацию и ликвидацию;
  • нахождение источников финансовых средств, требующихся предприятию для производства и прочих видов хозяйственной деятельности, в частности:
    • привлечение средств из бюджета;
    • взятие кредитов, краткосрочных и долгосрочных;
    • выпуск компанией собственных ценных бумаг;
    • привлечение финансирования по договору лизинга,
      нахождение оптимального баланса между собственными и заёмными средствами.
  • проставление визы на проекты относительно взятия займов, привлечения финансирования другими способами, размещения финансовых средств, и передача этих проектов для принятия решения руководством компании;
  • завязывание и поддержание контактов с кредитными организациями (коммерческими банками и иными), лизинговыми фирмами и т.п.;
  • отслеживание использования по назначению как собственных средств компании, так и взятых взаймы;
  • оформление банковских документов, требуемых для проведения всех типов платежей, осуществляемых по обязательствам компании;
  •  изучение степени рациональности финансовых вложений и выставление оценки;
  • обеспечение выплаты долгов компании другими субъектами в надлежащее время;
  • проведение оформления финансово-расчётных операций в надлежащий период;
  • погашение счетов, предъявляемых контрагентами, в том числе подрядчиками и поставщиками;
  • выплата заёмных средств;
  • погашение процентов по займам;
  • начисление заработной платы сотрудникам компании;
  • осуществление финансирования оперативного характера;
  • выявление и фиксирование тенденций, относящихся к показателям платёжеспособности фирмы;
  • отслеживание показателей собственных финансовых средств;
  • калькуляция прибыли от продажи продукта, эксплуатации основного капитала компании;
  • расчёт прибыли от операций, не относящихся к основному профилю компании;
  • определение объёмов средств, направляемых на:
    •  производство с учётом существующих планов;
    • начисление дивидендов;
    • заработную плату сотрудникам;
    • выплату задолженности, включая задолженность в отношении государственного бюджета;
    • осуществление социальных программ;
  • калькуляция налогов, которые надлежит выплатить предприятию, включая налог на прибыль;
  • минимизация налоговых сборов, взимаемых с предприятия;
  • направление налогов в бюджеты федерального, регионального и местного уровня, а также во внебюджетные фонды;
  • исследование реализации смет;
  • анализ бухгалтерских документов и оперативной отчётности, отражающей финансовую деятельность компании;
  • контроль за реализацией производственных планов и планов по сбыту продукции;
  • инициирование прекращения выпуска продуктов, не пользующихся достаточным спросом;
  • контроль за корректностью производимых денежных трат;
  • составление отчётов по всем вопросам, относящимся к финансовой сфере для руководства предприятия (генерального директора, совета директоров, собрания акционеров и собрания учредителей);
  • контроль за правильным оформлением документации отчётного характера и соответствия действительности представленной в ней информации.

Финансовый директор даёт рекомендации руководителю компании по любым финансовым вопросам.

Требования к специалисту

Требования к финансовому менеджеру в различных организациях могут изменяться в соответствии с их спецификой. Далее приведён примерный объём требований, но обязательного характера он не носит.

Должность финансового менеджера доступна лицу, получившему высшее экономическое образование, а также располагающему стажем деятельности в данной отрасли продолжительностью не менее трех лет.

Также финансовому менеджеру необходимо обладать знаниями по предметам, которые входят в обширный перечень. К нему относятся:

  • законы и иные нормативно-правовые акты, которыми регулируются стандарты, относящиеся к деятельности компании финансово-хозяйственного профиля;
  • текущее положение на рынках товаров и услуг, предлагаемых компаний и ли осуществляемых ею работ и их вероятные тенденции;
  • текущее положение на финансовых рынках и их тенденции;
  • основные походы к финансовой работе в компании;
  • структура инструментов, служащих для регулирования финансовых потоков;
  • процедура разработки на предприятии планов финансового характера, денежных бюджетов, прогнозных балансов, ориентиров в отношении уровней реализации продукции и будущей прибыли;
  • способы расчёта стоимости финансовых активов компании, уровня их прибыльности и риска;
  • базовые принципы менеджмента собственного капитала компании;
  • базовые принципы менеджмента оборотным капиталом компании;
  • схемы образования на предприятии оборотных средств;
  • методы кредитования компании, долгосрочного и краткосрочного, привлечения финансирования извне в форме займов и инвестиций;
  • порядок использования собственных средств;
  • основы расчёта показателя предпринимательского риска;
  • механизм распределения финансовых средств;
  • расчёт результатов осуществлённых вложений;
  • порядок выпуска ценных бумаг и их покупки;
  • основные подходы в сфере финансового контроля;
  • порядок осуществления финансовых расчётом и используемые формы;
  • действующая налоговая система;
  • принципы и методы взимания налогов;
  • методы перечисления налогов;
  • основные свойства ключевых налогов и сборов;
  • бухгалтерский учёт;
  • стандарты оформления отчётности и ведения учёта финансов;
  • основные положения законодательства о труде;
  • устройства вычислительной техники, связи и коммуникаций.

Как построить карьеру

В конкретном смысле стать финансовым менеджером на предприятии можно согласно решению его руководителя. Это лицо своим приказом назначает соискателя на данную должность и также своим приказом его освобождает.

В общем смысле стать финансовым менеджментом можно, пройдя соответствующее обучение.

При этом финансовый менеджер — это специализация, отдельно такой специальности не существует. Студенту потребуется пройти подготовку по более общему профилю «менеджмент». Это очень важно, потому что специалист должен не только хорошо разбираться в финансовой дисциплине, но и понимать методы управления компанией и персоналом.

В данном видео информация о том, кто такой финансовый менеджер и чем он занимается в компании.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/kadry/trudoustrojstvo/dolzhnostnye-instrukcii/finansovyj-menedzher.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.