Бланк кассовой книги

Содержание
  1. КО-4 кассовая книга бланк скачать word бесплатно. Образец заполнения. Как вести кассовую книгу правильно
  2. Бланк кассовой книги 
  3. Образец заполнения кассовой книги в 2018 году
  4. Как вести кассовую книгу КО-4 
  5. Как заполнить бланк кассовой книги КО-4 правильно
  6. Образец и заполнение кассовой книги
  7. Ведение кассовой книги на бланке
  8. Скачать бланк кассовой книги для ИП:
  9. Титульный лист кассовой книги
  10. Лист кассовой книги и отчет кассира
  11. Электронная кассовая книга
  12. Ведение кассовой книги по форме КО-4
  13. Образец заполнения КО-4
  14. Скачать бланк и образец
  15. Как заполнять кассовую книгу (образец)
  16. книги
  17. Инструкции по заполнению
  18. Сшивание книги
  19. Образец заполнения кассовой книги
  20. Кассовая книга — бланк и образец заполнения (скачать)
  21. Как заполнять кассовую книгу?
  22. Кассовая книга — бланк (скачать Word)
  23. Кассовая книга — бланк (скачать Excel)
  24. Кассовая книга — образец заполнения
  25. Подводим итоги
  26. Кассовая книга
  27. Порядок ведения кассовых операций
  28. Оформление кассовой книги предприятия
  29. Особенности составления некоторых кассовых книг
  30. Кассовая книга бланк
  31. Бланк кассовой книги
  32. Обособленные подразделения
  33. Заполнение
  34. Формирование на ПК
  35. «Оцифрованная» схема формирования

КО-4 кассовая книга бланк скачать word бесплатно. Образец заполнения. Как вести кассовую книгу правильно

Бланк кассовой книги

Кассовая книга – обязательный для каждого работающего с наличностью предприятия или ИП документ, в котором учитываются все приходные и расходные кассовые операции организации.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Бланк кассовой книги (форма КО-4) унифицирован и представляет собой книгу с пронумерованными и прошнурованными листами. На последней странице делается запись о количестве листов в книге и заверяется печатью организации. Ниже расписывается руководитель, главный бухгалтер предприятия, и ставится дата.

Бланк кассовой книги 

Скачать бланк КО-4 Word (DOC)
Скачать бланк кассовой книги бесплатно Excel (XLS)
Скачать бланк КО-4 PDF

Посмотреть бланк кассовой книги: стр. 1, стр. 2, стр. 3

Образец заполнения кассовой книги в 2018 году

Скачать образец заполнения КО-4 Excel (XLS)
Скачать образец заполнения КО-4 PDF

Посмотреть образец заполнения кассовой книги: стр. 1, стр. 2, стр. 3

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Задайте вопрос эксперту:

Задать вопрос

  • ✓ Платежные документы
  • ✓ Кассовые документы
  • ✓ Типовые формы договоров
  • ✓ Документы на транспортрировку товаров
  • ✓ Документы по учету товаров
  • ✓ Документы ККМ и ККТ
  • ✓ Должностные инструкции
  • ✓ Деловые письма
  • ✓ Документы по учету материалов
  • ✓ Бланки и формы доверенностей

Полный список бланков бесплатно >>

Как вести кассовую книгу КО-4 

Кассовая книга ведется ежедневно. Ведёт книгу уполномоченный на это кассир или другое ответственное лицо. Контроль за кассовой книгой закреплён за главным бухгалтером.

 

У одной организации по всей её деятельности должна быть одна кассовая книга. Если у организации есть подразделения, они могут вести свою кассовую книгу.

Копии её листов передаются в головной офис в установленный организацией срок.

Листы кассовой книги заполняются или от руки, или на электронном носителе.

  • Записи от руки ведутся под копирку; первый экземпляр остаётся в кассовой книге, а второй в конце отрезается и сдаётся для отчета в бухгалтерию. 
  • При электронном заполнении лист в книге делится на верхнюю и нижнюю часть, обе они заполняются одинаково, содержат все данные предприятия, нумеруются в порядке возрастания. Верхняя остаётся для формирования кассовой книги, нижняя сдаётся в бухгалтерию. Последний лист за месяц содержит информацию о количестве листов в этом месяце всего. Последний лист за год – количество листов за год. В дальнейшем листы сшиваются, заверяются подписью руководителя и главбуха, указывается их число.

Как заполнить бланк кассовой книги КО-4 правильно

На обложке указываются название организации (ФИО ИП), код по ОКПО, структурное подразделение, если есть. Далее указывается период, на который заводится книга (год или месяц и год).

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

На внутренних листах:

  • сверху ставится дата его заполнения. 
  • в строке «остаток на начало дня» цифрами прописывается количество денег в кассе на начало дня, которое берётся из строки «остаток на конец дня» предыдущего листа.
  • Записи с 1 по 5 графу делаются на основании каждого ПКО И РКО.
  • заполнение графы «номер корреспондирующего счета, субсчета» заполнять индивидуальным предпринимателям необязательно.
  • В графе «перенос» цифрами пишется сумма всего прихода и расхода из выше заполненных строк. 
  • В графе «итого за день» цифрами указывается общая сумма прихода и расхода за день.
  • В поле «остаток на конец дня» указывается остаток денежных средств в кассе на конец дня. Он вычисляется по формуле: остаток на начало дня + итоговая сумма прихода за день – итоговая сумма расхода за день. Если в этом остатке есть деньги на зарплаты или выплаты социального характера и стипендий, их указывают ниже.
  • В конце листа прописью указывается количество зарегистрированных ПКО и РКО, ставятся подписи кассира, заполнившего бланк, и бухгалтера.

Незаполненные строки в таблице перечёркиваются.

Заполняя бланк, кассир сверяется с данными приходных и расходных документов. Книгу проверяет бухгалтер (главный бухгалтер, в их отсутствие руководитель) и тоже расписывается.

Если в течение дня движения денег в кассе не было, никакие записи за этот день в книге не делаются.

Исправления в книге не допускаются. Если всё же при заполнении допущена ошибка, исправление подтверждается подписью кассира, заполняющего книгу, и главбуха.

Скачать другие бланки документов на 2018 год

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Задайте вопрос эксперту:

Задать вопрос

Источник: https://www.business.ru/article/174-kassovaya-kniga

Образец и заполнение кассовой книги

Бланк кассовой книги

Руководствуясь Положением банка России № 373-П от 12.10.2011 г., как организации так и ИП обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций. Это Положение касается всех, кто проводит расчеты наличными денежными средствами. Ниже приводится образец и заполнение кассовой книги.

Приказом руководителя устанавливается лимит остатка кассы. На поступившие денежные средства выписывается приходный кассовый ордер (ПКО), а на расход денег — расходный кассовый ордер (РКО).

По мере совершения операций данные ПКО и РКО заносятся в кассовую книгу формы КО-4 .

Ведение кассовой книги на бланке

В начале года все страницы книги нумеруются, книга прошивается, на последнем листе проставляется число страниц, печать и подпись предпринимателя или руководителя и главного бухгалтера организации. Записи в книгу заносятся ежедневно по мере совершения наличных денежных расчетов. В дни, когда операций не было, книга не заполняется.

Кассовую книгу можно вести в электронном виде и бумажном варианте. Журнал установленного образца можно приобрести в магазине. Книга рассчитана на один календарный год, независимо от числа проведенных операций.

Скачать бланк кассовой книги для ИП:

Скачать бланк кассовой книги

Титульный лист кассовой книги

На титульном листе заполняется название и ОКПО организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя. Кассовая книга в виде журнала обычно содержит 50 или 100 листов. Если записи ведутся ежедневно, то одной книги на год может не хватить, тогда указываются месяцы и год (например: на январь — апрель 2016 г.). При небольшом числе записей — только отчетный год.

Образец кассовой книги

Лист кассовой книги и отчет кассира

На что нужно обратить внимание при заполнении:

  1. Каждый лист кассовой книги состоит из двух одинаковых частей с линией отрыва. Одна часть — это собственно лист кассовой книги, вторая часть называется отчетом кассира. В бумажном варианте лист сгибается по линии отрыва и заполняются сразу обе части через копирку.
  2. Листы кассовой книги нумеруются в порядке возрастания. Затем листы книги разрезаются по линии, первые части подшиваются, а к отчету кассира прикрепляются первичные документы (ПКО, РКО, ведомости, доверенности и др.).
  3. Остаток на начало дня переносится из графы «остаток на конец дня» предыдущего листа. Если это первый лист календарного года — то остаток на конец предыдущего года. В поле «номер документа» проставляем номер приходного или расходного ордера-основания.
  4. В графу 2 записываем информацию из ПКО или РКО. Номер корреспондирующего счета ИП могут не заполнять. Для организаций: 51 — расчетный счет, 62 — покупатели и заказчики, 70 — зарплата, 71 — подотчетные суммы и др. Приходный и расходные суммы записываются полностью в рублях и копейках.
  5. «Перенос» суммирует приходные и расходные операции всех предыдущих строк. На бланке рядом расположена обратная сторона листа книги. Строки её заполняются или прочеркиваются буквой Z.
  6. Затем выводят итоги за день по приходу и расходу. Остаток на конец дня равен остатку на начало дня + приход за день — расход за день. Если в сумме остатка на конец дня присутствуют средства на выплату заработной платы и выплаты социального характера (например: на выплату пособий по нетрудоспособности), они записываются ниже в том числе. Это необходимо, для контроля за соблюдением лимита остатка кассы.
  7. Ниже следуют подписи кассира, бухгалтера и количество приходных и расходных ордеров прописью. Если предприниматель работает один, он расписывается только за кассира.

Заполнение кассовой книги — образец

Электронная кассовая книга

Ведение кассовой книги в электронном виде немного отличается от книги на бланке. Заполнение листов аналогично, но при этом они разрезаются не по линии отреза, а по горизонтальной линии, разделяющей образцы четных и нечетных страниц.

Оба листа заполняются абсолютно одинаково и верхний лист является листом кассовой книги, а нижний — отчетом кассира. К нижним листам прикрепляются первичные документы , а верхние собираются в течение года и сшиваются по его окончании.

Пример заполнения для ИП

После последнего листа располагается лист с подписями, кассовая книга сшивается, ставится печать и подписи ответственных лиц. Там же указывается число листов.
Надеюсь, что образец и заполнение кассовой книги теперь не вызовет у вас трудностей.

Получайте новые статьи блога к себе на почту:

Образец и заполнение кассовой книги обновлено: Январь 24, 2017 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/ucet/kass/obrazec-zapolnenie-kassovoj-knigi

Ведение кассовой книги по форме КО-4

Бланк кассовой книги

> кассовые и денежные документы > Ведение кассовой книги по форме КО-4

Кассовая книга форма КО-4 – это важный документ, вести который обязано каждое предприятие и ИП, имеющие дело с наличными денежными средствами.

В любой момент налоговая инспекция может проверить наличие данной книги и правильность ее ведения. Порядок заполнения кассовой книги разберем в статье ниже. Скачать образец кассовой книги и бланк форма КО-4 можно в конце статьи.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Кассовая книга содержит информация о выданных и полученных в течение дня наличных суммах. Унифицированная форма КО-4 обязательна к заполнению для всех предприятий и ИП, оформление кассовой книги обычно возлагается на кассира.

Заполнение кассовой книги должно подчиняться установленному регламенту.

Записи в книге выполняются только на основании подтверждающих документов, в качестве которых выступают приходные и расходные кассовые ордера (скачать образец заполнения приходного ордера КО-1 можно здесь, а расходного КО-2 – в этой статье). Для каждой операции, связанной с движением наличности, выполняется отдельная запись в книге.

Если кассовая книга КО-4 ведется в рукописной форме, то все страницы следует пронумеровать, на последнем листе должно быть указано количество листов в книге и закреплено это подписями ответственного за ведения формы кассира, главного бухгалтера, руководителя и печатью организации.

Образец заполнения КО-4

Форма КО-4 состоит из одинаковых листов, состоящих из лицевой и оборотной части. Порядок ведения кассовой книги строго регламентирован, поэтому нужно придерживаться определенных правил ее оформления.

Прежде, чем вносить записи о выдаче и поступлении наличных денег, лист нужно согнуть по линии отреза таким образом, чтобы отрывная часть оборотной стороны оказалась под неотрывной части лицевой стороны.

Между ними подкладывают копировальную бумагу. При внесении записей на лицевой стороне неотрывной части они отражаются одновременно и на отрывную часть.

После этого начинают вноситься записи в кассовую книгу шариковой ручкой.

В начале дня указывается текущая дата и остаток денег в кассе. Все суммы отражаются в рублях и копейках. Далее отражаются записи о кассовых операциях, при этом заполняются следующие графы формы КО-4:

  • Номер документа – номер кассового ордера, на основании которого были выданы или получены наличные средства;
  • Наименование лица, сдавшего или получившего деньги: для физических лиц – ФИО, для юридических лиц – название организации;
  • кассовой операции – кратко о назначении прихода или расхода денег.
  • Корреспондирующий счет – номер счета, корреспондирующий со счетом учета наличных денег (со счетом 50). Корреспондирующий счет зависит от назначения выданных или полученных сумм, при выдаче денег отражается дебет корреспондирующего счета, при получении — кредит. Например, при выдаче денег под отчет здесь следует указать кредит сч. 71, а при оплате поставщику – кредит сч. 60, при получении оплаты от покупателя – дебет сч.62.
  • Приход – здесь пишется наличная сумма, поступившая в кассу по ПКО;
  • Расход – наличная сумма, выданная из кассы на основании РКО.

Таким образом происходит оформление кассовой книги для каждой операции, записи в форму КО-4 вносятся до строки «перенос», в которой происходит подсчет итоговых сумм за день: в графе «приход» складывается остаток на начало дня и все поступившие за день суммы, указанные на этом листе, в графе «расход» складываются все выданные за день суммы, указанные на этом листе. Далее лист выпрямляют и сгибают так, чтобы оборотная сторона неотрывной части, оказалась над лицевой стороне отрывной части, подкладывают копирку и продолжают вести записи прихода и расхода.

Заполнение кассовой книги продолжается до строки «итого за день», где подводятся итоговые значения поступивших и выданных сумм. Строкой ниже выводится остаток на конец дня, полученный путем вычитания из прихода за день расхода за день. Кассир, ответственный за ведение кассовой книги, ставит свою подпись.

Все не заполненные строки формы КО-4 прочеркиваются буквой Z. Под подписью кассира цифрой указывается количество приходных и расходных кассовых документов.

Отрывная часть кассовой книги отрезается и вместе с подтверждающими кассовыми документами передается в бухгалтерию. Неотрывная часть (оригинал) остается в кассовой книге форма КО-4.

Помимо кассовой книги, необходимо ежедневно заполнять еще ряд отчетов, связанных с ведением кассы: журнал кассира-операциониста КМ-4 (скачать образец КМ-4) и отчет по форме КМ-6, скачать образец заполнения которого можно здесь.

Скачать бланк и образец

Бланк форма КО-4 – скачать.

Образец кассовой книги форма КО-4 – скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

кассовые и денежные документы

Источник: http://buhland.ru/vedenie-kassovoj-knigi-po-forme-ko-4/

Как заполнять кассовую книгу (образец)

Бланк кассовой книги

В кассовой книге осуществляется учет всех операций по учету всех операций по приходу и расходу. Все организации должны вести данный документ, так как он является обязательным для заполнения. В связи с этим все кассиры организаций должны знать, как заполнять кассовую книгу.

Кассовую книгу можно заполнить двумя вариантами: книга с вертикальным расположением страниц и книга с горизонтальным расположением.

  1. Если листы в книге расположены вертикально, все сведения за трудовой день находятся на одном листе. В этом случае отчет кассира может оформляться любым из двух способов:
    • Отчет кассира заполняется на следующей странице журнала. На первом и втором экземпляре проставляется один и тот же номер. Между ними кладут копирку, через которую делаются записи шариковой ручкой (можно чернилами). Первые экземпляры остаются в книге, а вторые – отрываются.
    • Кассир заполняет свой отчет на специальном вкладном листе. Нумерация в книге является сплошной. На чистом вкладном листе пишут «отчет кассира за дату …». Все записи на этом листе делаются через копирку.
  2. Если страницы в книге располагаются горизонтально, все листы в ней разделяются на две части. Одна часть разлинована горизонтальным способом, ее заполняют в качестве первого экземпляра. Вторая часть горизонтальной разлиновки не имеет, она является вторым экземпляром лицевой и оборотной стороны. Ее заполнение происходит через копирку шариковой ручкой. Для того, чтобы ее заполнить, лист сгибают по специальной линии, подкладывая отрывной лист под неотрывной, и кладя между ними копирку.

И первая, и вторая часть страницы должна быть пронумерована одним и тем же номером. Первая часть остается в самой книге, а вторая – отрывается и передается главному бухгалтеру. Она является отчетом кассира за день.

книги

На титульном листе должны быть прописаны следующие сведения:

  • Если книга ведется юридическим лицом – полное название компании, с указанием организационной формы;
  • Если книга ведется предпринимателем – инициалы этого предпринимателя;
  • Период времени, на которую заводят книгу;
  • Код ОКПО;
  • Если книга ведется филиалом – название подразделения.

Касаемо самой книги, сведения вносятся в готовую форму. На каждый рабочий день отведена отдельная страница, в которую вносят операции, как по приходу, так и по расходу. В конце каждого дня подводится итог, подсчитывается остаток наличности в кассе.

Инструкции по заполнению

Заполнять кассовую книгу нужно в строгом соответствии со следующими инструкциями:

  • В самом верху листа должна быть проставлена дата заполнения и номер страницы.
  • Начинают заполнять книгу со строчки «остаток на начало дня». В ней прописывается сумма, оставшаяся в кассе на начало трудового дня. Данная сумма переносится с предыдущего листа.
  • В поле «номер документа» ставят порядковый номер ордера по приходу или расходу.
  • В следующей графе пишется, от кого получен или кому выдан ордер. Если это физическое лицо – его инициалы, а если юридическое лицо – название компании.
  • Обязательно должен быть прописан номер кор. счета. Данное поле заполняют только юр. лица, гражданам этого делать не нужно.
  • После этого заполняются графы «расход» и «приход», в зависимости от содержания операции. В них проставляют суммы цифрами, копейки пишут через запятую.
  • Следует помнить, что каждая операция должна быть внесена в книгу сразу после ее осуществления.
  • Поле «перенос» необходимо в тех случаях, когда сведения переносятся на следующую страницу, в ней записывают сумму операций со всех предыдущих строк.
  • В строчке «остаток на конец дня» указывают сумму, оставшуюся в кассе на конец трудового дня.
  • Незаполненные строчки перечеркивают буквой Z. Делается это для того, чтобы не было возможности дозаполнить пустые поля.
  • В конце листа прописываются инициалы кассира и бухгалтера. Также они проставляют свои подписи, и указывают число ордеров отдельно по приходу и отдельно по расходу.

Сшивание книги

Перед тем, как начать использовать кассовую книгу КО-4, ее нужно прошить. Порядок ее сшивания напрямую зависит от того, каким способом она ведется:

  • Если книга покупная, она прошивается сразу. Перед тем, как начать ее использовать, нужно:
  • Проставить на всех страницах номера;
  • Сшить все страницы;
  • На последней странице написать общее число листов;
  • Поставить штамп;
  • Главный бухгалтер или управляющий компании должны проставить свои подписи.
  • Если книгу распечатываются на компьютере, ее сшивают в конце года. В течение всего года ответственный сотрудник заполняет листы и хранит их в специальной папке, а в конце года сшивает их по общим правилам.

Образец заполнения кассовой книги

Скачать образец (Word).

Источник: https://okbuh.ru/kassovye-operatsii/kassovaya-kniga-blank-i-obrazets

Кассовая книга — бланк и образец заполнения (скачать)

Бланк кассовой книги

Кассовая книга, или форма КО-4, наравне с приходным и расходным кассовыми ордерами относится к документам строгой отчётности и, следовательно, должна заполняться по определённым, не слишком сложным правилам.

Ведение кассовой книги обычно поручается кассиру, а в случаях, когда он не имеет возможности заполнить несколько очередных граф, — его заместителю.

Процесс осуществляется на основании упомянутых ранее ПКО и РКО после каждой совершаемой операции и не отнимает много времени.

Как правильно заполнять кассовую книгу КО-4, избегая ошибок и недоразумений, а также где можно бесплатно скачать бланки документа для Excel и Word и готовый образец, — смотрите далее.

Как заполнять кассовую книгу?

Как уже было упомянуто, кассовая книга, или форма КО-4, заполняется на основании расходного и приходного кассовых ордеров.

Аккуратное ведение и своевременное внесение в документ новых сведений — обязанность любого юридического лица, которая может быть возложена на кассира (наиболее распространённый вариант) или сотрудника бухгалтерского отдела. Преимущество второго способа — возможность избежать расхождений между ПКО, РКО и КО-4.

Кассовая книга заполняется кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером

Важно: начиная с 2014 года индивидуальные предприниматели официально освобождены от обязанности заполнять кассовую книгу.

Согласно принципу упрощённого порядка ведения кассовых документов ИП может продолжать использовать привычную схему документооборота, однако имеет право в любой момент отказаться от КО-4, ПКО и РКО без каких-либо последствий для себя.

Правда, для упрощения перехода настоятельно рекомендуется завершить заполнение кассовой книги за отчётный период, иначе путаницы в отчётности не избежать.

Унифицированная форма КО-4, отходить от которой не допускается, была разработана Госкомстатом и утверждена в 1988 году. Ввиду крайней простоты бланка никаких изменений с тех пор вносить не требовалось, а потому остался неизменным и порядок заполнения листов документа.

  Как с Мегафона перевести деньги на МТС?

Единственное нововведение за последние годы — возможность вести кассовую книгу не только вручную, заполняя разлинованный лист или напечатанный на компьютере бланк (аналогичная ситуация сложилась и с внутренней описью документов личного дела), но и на компьютере. В первом случае форма КО-4 должна заверяться подписями ответственных лиц и печатью или штампом предприятия; во втором — полученной в установленном порядке электронно-цифровой подписью организации.

Кассовая книга заполняется по мере поступления ордеров. Если за день не было проведено ни одной операции с ПКО и РКО, никаких отметок в документ вносить не требуется.

Если получение или выдача наличных производились, кассир, сделав соответствующие пометки, должен в конце рабочего дня заверить лист сам, а после предоставить КО-4 для подписи главному бухгалтеру; такой же принцип действует, если документ заполняется сотрудником бухгалтерского отдела.

Важно: в пределах юридического лица, вне зависимости от того, сколькими видами деятельности оно занимается, заполняется только одна кассовая книга.

Исключение — обособленные подразделения и филиалы, ведущие в установленном порядке свои документы.

Таким образом, как и в случае с журналом регистрации трудовых книжек, в одной организации может быть несколько актуальных форм КО-4.

Порядок заполнения кассовой книги:

  1. На титульном листе указываются, сверху вниз:
    • код ОКПО (приведённый выше шифр ОКУД менять не нужно: он относится к бланку, а не документа);
    • полное официальное наименование организации (здесь же может быть добавлено сокращённое название, хотя это и необязательно);
    • если кассовая книга ведётся в одном из подразделений компании, в поле ниже следует привести и его наименование (в противном случае — поставить прочерк);
    • под надписью «Кассовая книга» следует указать отчётный период заполнения документа (например, май-июнь 2018 года).
  2. Над основной таблицей необходимо вписать дату заполнения очередного листа (к примеру, 26 августа 2017 года) и указать его порядковый номер.
  3. В основной таблице следует привести:
    • в верхней строке (в графе «Приход») — остаток в кассе на начало дня;
    • в графе «Номер документа» — порядковый номер (используется сквозная нумерация) РКО или ПКО;
    • в графе «От кого получено или кому выдано» — наименования организаций-контрагентов или частных лиц, от которых поступили или которым были выданы наличные средства;
    • в графе «Номер корреспондирующего счёта, субсчёта» — соответствующие номера, прописанные в РКО и ПКО;
    • в графах «Приход» и «Расход» — объёмы производимых на основании тех же ордеров операций в рублях и копейках;
    • в графе «Итого» — суммарные объёмы двух вышеназванных столбцов;
    • в графе «Остаток на конец рабочего дня» следует вписать, сколько денег осталось в кассе на указанный момент.
  4. В конце основной таблицы должны поставить свои подписи работник, заполнявший кассовую книгу (обычно кассир), и проверяющее лицо (бухгалтер или главный бухгалтер).
  5. В конце документа (перед подшивкой) указывается общее количество листов. Ниже ставятся оттиск печати или штампа предприятия (если документ заполняется не в электронной форме) и подписи главного бухгалтера и руководителя предприятия (подразделения, филиала).

Важно: при оформлении КО-4 на компьютере документ заверяется не реальными подписями и печатями, а усиленной электронно-цифровой подписью компании.

Кассовая книга — бланк (скачать Word)

  • Скачать бланк кассовой книги .doc

Скачать бланк кассовой книги КО-4, подходящий для заполнения в любом текстовом редакторе, например MS Word, можно по ссылке выше.

Кассовая книга — бланк (скачать Excel)

  • Скачать бланк кассовой книги .xls

Скачать бланк кассовой книги КО-4, пригодный для работы в любом редакторе электронных таблиц, например MS Excel, можно по ссылке выше.

Кассовая книга — образец заполнения

  • Скачать образец заполнения кассовой книги .doc

Хотя заполнение формы КО-4 и не представляет особой сложности (тем более для опытного сотрудника), не будет лишним ознакомиться с образцом её оформления. Скачать документ для работы в MS Word можно по ссылке выше.

Подводим итоги

Кассовая книга, или форма КО-4, заполняется в течение рабочего дня кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером. Если документ оформляется вручную, на каждом листе должны стоять подписи исполнителя и проверяющего лица, а в конце книги — главного бухгалтера и руководителя организации.

Согласно действующим нормам индивидуальные предприниматели могут отказаться от заполнения кассовой книги, равно как и приходного и расходного кассовых ордеров.

Документ оформляется в единственном экземпляре для предприятия или в нескольких, если речь идёт о подразделениях или филиалах крупной компании.

При заполнении КО-4 на компьютере для заверения документа используется полученная в установленном порядке электронно-цифровая подпись.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/kassovaya-kniga-skachat-besplatno/

Кассовая книга

Бланк кассовой книги

Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности.

Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер.

При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы.

Порядок ведения кассовых операций

Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу.

Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров. В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам.

Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга.

При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию.

Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию.

Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ.

Кассовая книга заполняется на год.

В выходные и праздничные дни (если они согласно правилам внутреннего распорядка не являются рабочими), а также в дни, когда не было операций по кассе, вносить информацию в книгу не надо.

Оформление кассовой книги предприятия

В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4. Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы.

Для ручного заполнения применяются типографские журналы, состоящие из двух частей. Первая – вкладной лист, вторая отрываемая часть – отчет кассира. Книгу необходимо пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью фирмы. Она подписывается директором и главным бухгалтером. При этом обязательно нужно указать количество листов.

Бывает два вида таких регистров с вертикальной и горизонтальной ориентациями. В кассовой книге с вертикальной ориентацией заполняется сразу два листа: первый ручкой, второй под копирку. С горизонтальной ориентацией необходимо согнуть лист формы КО-4 пополам, первую половину заполнять ручкой, вторую – под копирку.

Отчеты кассира (заполненные под копирку) отделяются каждый день и вместе кассовыми ордерами сдаются в бухгалтерию для проверки. Этот журнал хранится в кассе предприятия до завершения года, потом передается в архив.

Ведение кассовой книги с использованием специализированных программ предполагает распечатку работником в конце рабочего дня отчета кассира, который также скрепляется со всеми пко и рко и передается главному бухгалтеру.

По истечении отчетного года кассир отправляет на печать все вкладные листы книги, сшивает их и скрепляет подписями директора, главного бухгалтера, печатью организации. Нумерация осуществляется программой самостоятельно, на последней странице указывается сколько всего листов за отчетный период.

Кассир на начало и на конец каждого отчетного периода считает остатки денежных средств, суммируя итого по поступлению и расходованию наличности за день. При этом он должен проверять соблюдение лимита кассы, то есть соизмерять остаток на конец дня с максимально разрешенным размером денег, который можно хранить здесь.

Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно.

Особенности составления некоторых кассовых книг

В кассовую книгу, заполненную вручную, можно вносить исправления.

Если надо откорректировать данные, не связанные с пересчетом остатков денег, делается прочерк неправильной записи и указывается нужное значение. Исправление визируется подписями главного бухгалтера и кассира.

В случае, если исправления влияют на остаток, необходимо перечеркнуть весь лист и сделать надпись «Аннулировано».

В течение трех дней на предприятии происходит выплата зарплаты. В это время допускается превышения лимита кассы, только необходимо заполнять строку «в т.ч. на заработную плату, выплаты», выделяя отдельно суммы оплаты труда.

Кассовая книга бланк

Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word.

Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.

Кассовая книга образец заполнения, скачать в формате Pdf.

Приходный кассовый ордер.

Расходный кассовый ордер.

Источник: https://blankionline.ru/doc/kassovaya-kniga.html

Бланк кассовой книги

Бланк кассовой книги

Основным нормативным актом, который регулирует процесс ведения кассовых книг российскими компаниями, по праву считается Указание Банка России №3210-У от 11 марта 2014 года.

Основная часть нормативного акта (включая и ту, которая напрямую относится к ведению кассовой книги) набрала юридической силы в июне 2014 года. На основании этого, формирование кассовых книг является обязательной процедурой для всех компаний, которые осуществляют различные операции с наличными финансовыми средствами, вне зависимости от используемой формы налогообложения.

Кассовая книга, согласно законам РФ, может быть не заполнена индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют в закрепленном порядке учет прибыли, финансовых затрат, физических значений и прочих объектов налогообложения, способных охарактеризовать ту или иную разновидность предпринимательскую деятельность (на основании пункта 4.1 Указания Банка России).

По причине того, что индивидуальные предприниматели в обязательном порядке всегда должны осуществлять учет прибыли и финансовых затрат (не только при ОСН, но и ЕСХН, УСН и ПСН) либо физических значений (имеется в виду при ЕНВД), то предусмотренную норму целесообразно трактовать как распространяющуюся на всех предпринимателей.

Как отмечало выше, книгу ведут все компании. Документ составляется по форме КО-4, который утвержден Постановлением Госкомстата №88 в августе 1998 года.

Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют учет прибыли и финансовых затрат, имеют юридическое право не заниматься формированием рассматриваемой документации.

Кассовая книга обязательна с целью учета финансовых поступлений и предоставление наличности в кассе.

Кассир в обязательном порядке должен зафиксировать в книге все без исключения финансовые поступления (относительно ПКО) и каждый затраты (относительно РКО).

По завершению трудового дня кассир в обязательном порядке должен осуществить сверку сведений в книге с теми, которые отображены в кассовой документации, а также вывести остаточный размер денежных средств и сверить с остатком. В завершении обязательно должна быть простановка подписи.

Дополнительно необходимо отметить, что подобную сверку должен осуществить и главный бухгалтер, а при его отсутствии – непосредственное руководство компании. По завершении сверки ответственное лицо обязательно должно проставить свою подпись.

Важно помнить: обеспечивает контроль за сверкой главный бухгалтер, а за ним – руководство компании.

Обособленные подразделения

В том случае, если компания включает в себя обособленные подразделения, которые осуществляют различные операции с наличными финансовыми средствами, то они в обязательном порядке должны вести кассовую книгу (на основании пункта 4.6 Указаний Банка России).

Стоит отметить, что копия книги обособленного подразделения в обязательном порядке должна быть передана главной компании. Порядок передачи подобного рода документации фиксируется внутренними правилами, беря во внимание период формирования бухгалтерской и финансовой отчетности.

Заполнение

Рассматриваемый документ, который полностью соответствует форме №КО-4, включает в себя несколько типов страниц, а именно:

  • титульные;
  • основные внутренние (подразумеваются с 3 по 10 страницу);
  • конечные (расположены в конце документа).

На титульных листах отображаются сведения о компании, а также календарный год, за который документ указывает операции с финансовым капиталом.

Что касается внутренних страниц, то в них расположены такие поля, как:

  1. «Касса за» – в поле подлежат фиксации периоды различных операций с финансовыми средствами.
  2. «Лист» – подлежит отображению порядковый номер каждого конкретного листа документа.
  3. «Номер документа» – в поле следует указывать номер ордера (приходного либо же расходного).
  4. «От кого принято и кем было предоставлено» – указываются полные инициалы представителя компании либо же самой компании, которыми были внесены финансовые средства.
  5. «Нумерация корреспондентского счета, субсчета» – в поле следует обязательно указывать счет, который корреспондирует в четком порядке со счетом 50. Важно помнить, что индивидуальные предприниматели не обязаны заполнять данное поле.
  6. «Получение» – отображаются сведения относительно принятия финансовых средств по приходному ордеру.
  7. «Затраты» – подлежит обязательному отображению сумма денежных средств по расчетному ордеру;
  8. «Итого за день» – все финансовые поступления подлежат суммированию, включая и выплаты за трудовую смену кассира.
  9. «Остаток финансового капитала на конец трудового дня» – необходимо отображать размер остатка в кассе.

В поле «Перенос» рассматриваемого документа допускается возможность фиксации суммарного размера финансовых средств по ордерам обоих разновидностей, которая подлежит указанию в таблице для возможности продолжать занесения информации на последующей странице.

В конце каждой отдельно взятой внутренне страницы рассматриваемой документации в обязательном порядке ставятся подписи:

  • непосредственного кассира компании, в чьи обязанности входит занесение ключевой информации в кассовой книге;
  • сотрудника бухгалтерии, в чьи обязанности входит указание объема ПКО и РКО, включая подтверждение факта получения и проверки ордера.

На последней странице документации отображаются сведения относительно числа листов, которые прошиты и были проверены, время формирования книги.

Дополнительно должны поставит подписи главный бухгалтер и директор/руководство компании.

Законодательством РФ четко установлен порядок ведения рассматриваемого документа вручную и подразумевает под собой необходимость в его нумерации и прошивке.

Особенность кассовой книги в бумажной форме подразумевает под собой ее деление на несколько частей – основную и отрывную.

Приступая к трудовой смене, кассир должен подложить отрывную часть документа под основную, а между ними расположить копировальную бумагу. Затем нужно установить остаточный размер финансовых средств на начало рабочего дня.

https://www.youtube.com/watch?v=qjbTfygmUaU

В процессе рабочего дня необходимо обязательно заносить сведения относительно ПКО и РКО по графам, которые находятся в документе.

В конце обязательно осуществляется подсчет всех имеющихся оборотов по ПКО и РКО за трудовой день, далее необходимо отобразить соответствующие сведения в книге. Далее ставится подпись и передается сотруднику бухгалтерского отдела.

Формирование на ПК

Составить рассматриваемый документ на ПК поможет либо специализированное программное обеспечение или MS Excel.

По завершению внесения всех необходимых сведений кассиру обязательно необходимо:

  1. Осуществить распечатку всех без исключения страниц книги.
  2. Подписать несколько экземпляров и передать сотрудникам бухгалтерии совместно с ПКО и РКО, которые были составлены за трудовой день.

Каждый календарный год, распечатанные листы книги должны обязательно быть подшиты и пронумерованы, а затем переданы главному бухгалтеру и руководству компании для заверения подписями.

«Оцифрованная» схема формирования

Компании имеют право вести рассматриваемый документ без распечатки на бумажный носитель. Такой вариант возможен только при наличии всех необходимых технических средств, которые способны гарантировать:

  • полную защиту от несанкционированного доступа;
  • отсутствие каких-либо ошибок в процессе занесения всех необходимых сведений;
  • полную защиту от утраты сведений.

Дополнительно следует обращать внимание на тот факт, что такая разновидность документа обязательно подлежит электронной цифровой подписи, которая соответствует Федеральному закону №3.

Несмотря на то, что электронная форма отличается от стандартного типа по форме КО-4, все поля являются идентичными.

Инструкции по кассовой книге в 1С представлены в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/buh/rko/operacii/blank-kassovoj-knigi.html

BankirKi
Добавить комментарий